Você tem que entender a diferença entre regime de caixa e de competência. Tem material na área de ações sobre isso, tem vídeos também. Uma maneira legal de aprender na prática é ir no Demonstrativo da empresa na página dela na B3 e ver como ela chega aos valores, o que ela soma e subtrai.
Mas isso tudo é apenas um exercício de curiosidade. é uma informação de pouquíssima utilidade pra analisar empresas pra ser sONcio.
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