Ajuda Com Informação relativa a IR/CSLL

cezar1602 · 2020-06-10T10:47:00-03:00

Galera, estou fazendo um trabalho pro meu MBA sobre a M. Dias e estou com dificuldade de entender como funciona a isenção fiscal dela. Peguei as DREs de 2017 / 2018 e 2019 e o valor pago de IR+CSLL de cada um dos anos é um percentual diferente do resultado antes do imposto. Imagino que existam algumas regras de cálculo que não consegui encontrar nos demonstrativos que a empresa disponibiliza. Alguém sabe como funciona ou sabe onde posso encontrar essa informação?

@Bastter
em 10/06/2020 11:22

@cezar1602 sim, o RI
so clicar ali na aba RI e perguntar a eles
ai depois coloca a resposta la
e vc pode ate ver la se alguem ainda nao perguntou

#1 de 4

@Sazón
em 10/06/2020 11:41

Ou verificar se há no ITR a informação:

https://s3.amazonaws.com/mz-filemanager/fcf0301a-c792-45d6-a615-fc81722c9abe/4f0b8152-44e1-4b93-a33d-57f24798e8a1_MDIAS_ITR_1TR20.pdf

#2 de 4

@Wishbone
em 10/06/2020 13:38

Não vai dar o percentual certo porque eles devem fazer modificações na base de cálculo através do lalur

Tinha que procurar o lalur deles

Lalur : livro de apuração do lucro real

#3 de 4

@celtiberian
em 29/06/2020 00:42

@cezar1602 Leia as notas explicativas dos demonstrativos.

No exemplo do ITR do 1T2020 que o @Sazón postou você pode notar na página 97, nota explicativa 23, mais especificamente a tabela 23.1 chamada "23.1. Conciliação da despesa de imposto de renda e contribuição social com a aplicação das alíquotas fiscais combinadas", que mostra todos os ajustes para sair da alíquota normal de 34% para a alíquota efetiva de 15,83%. Isso para o exemplo do último trimestre, para outros períodos você pode olhar as notas referentes a cada período.

DICA A TODOS QUE PRECISAM ANALISAR BALANçOS EM NíVEL PROFISSIONAL: o primeiro recurso a ser acessado/lido em caso de qualquer dúvida são as notas explicativas. Não sanada, caso seja empresa aberta, falem com o RI ou diretamente com depto contábil, controladoria ou financeiro da empresa.

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