Caixa e Dívida Líquida

pois eh
isso ta se tornando um problema
pq o q consideramos eh
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa
1.01.02 Aplicações Financeiras

e a maioria das empresas coloca os titulos ao no 1.01.02
mas algumas, inclusive a Taesa
estao com este dado

1.01.08.03.03 Titulos e Valores Mobiliários

e fica a duvida se tem de incluir isso ou nao
podemos nao incluir e manter o padrao ou abrir exceçoes
o q eh bem complicado considerando q atualizamos 400 empresas

de qq forma vou abrir uma discussao na area de açoes sobre isso
e a gente ve o q fazer

Não consegui entender porque os Resultados Financeiros vem sendo positivo se a dívida é aprox 4x maior que o caixa. É por essa diferença de valores citada pelo Ricardo? Abs

isso pode fazer diferença sim
pq parte do q eles consideram caixa para o resultado financeiro pode nao estar sendo considerado no caixa aqui

se vc quiser clica em dados da companhia no cabeçalho e ve na DRE

Aplicações financeira podem ser classificadas de 3 formas:

- Mantidas até o vencimento
- Disponível para venda futura
- Disponível para negociação imediata.

Os mantidos até o vencimento são avaliados pelo custo amortizado e o disponível para venda futura e negociação imediata pelo valor justo, aquele tem como contrapartida da variação do valor justo o PL (ajustes de avaliação patrimonial), não entrando da DRE, este tem como contrapartida da variação do valor justo o resultado.

Por ocasião do reconhecimento das aplicações financeiras, elas serão classificadas no balanço de acordo com esse critérios.

Caso queira aprofundar nisso, ler o CPC 38 (NBC TG 38).

A diferença entre "aplicações financeiras" e "aplicações financeiras de curto prazo" (também conhecida como aplicações financeiras de liquidez imediata), é o fato que que essas atendem à definição do CPC 03:

"Os equivalentes de caixa são mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo e, não, para investimento ou outros propósitos. Para que um investimento seja qualificado como equivalente de caixa, ele precisa ter conversibilidade imediata em montante conhecido de caixa e estar sujeito a um insignificante risco de mudança de valor. Portanto, um investimento normalmente qualifica-se como equivalente de caixa somente quando tem vencimento de curto prazo, por exemplo, três meses ou menos, a contar da data da aquisição."

As notas explicativas também pode ser uma fonte de consulta, pois nela vêm demonstrada a composição dessas contas.

Esses releases tem uns migués no meio. O caixa a ser considerado ali no quadro está correto, é 651mi mesmo. O Balanço Patrimonial da empresa diz lá 1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa = 651mi, com Caixa e Bancos = 474,5mi e Aplicações Financeiras de Curto Prazo = 176,5mi. Mais pra baixo no Ativo Circulante tem Títulos e Valores Mobiliários = 2465mi. Se tu for ver o Release, aparece Caixa Total = a soma desses dois valores e aí a dívida líquida fica em apenas 353mi, o que seria praticamente nada para uma construtora.