Instrumentos financeiros a valor justo por meio do resultado

@maurovascao
em 05/06/2019 16:51

Pois foram esses 700 milhões negativos que mais impactaram o caixa líquido gerado nas atividades operacionais da Porto Seguro no 1T19.

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@Bastter
em 05/06/2019 17:26

O RI pode se ninguem aqui te responder
vc pode ir na aba realeases e ve se no release explica isso

#2 de 10

@Brinkis
em 05/06/2019 17:29

Contabilmente falando: Porque esse valor aumentou no ativo. Ativo é tudo aquilo que a empresa tem direito de receber, como ela vai receber no futuro e não agora, ela tem esse impacto no caixa.

Vou tentar exemplificar como se fosse o contas a receber. Imagina que a empresa fez uma venda com prazo de 60 dias. Ele vai computar esse valor em contas a receber, só que a empresa para vender para o cliente teve que produzir os itens e teve todos os custos antes de receber, logo ela teve que utilizar de caixa próprio para realizar esta ação.

Nesse caso, o caixa diminui, o contas a receber aumenta e no fluxo de caixa este valor aparecerá como negativo.

#3 de 10

@Brinkis
em 05/06/2019 17:32

Agora, essa conta de instrumento financeiro, acredito que seja contabilizado por valor presente pelo fato de ser dinheiro e etc.

Eu não manjo disso não, tem que ver se temos algum ninja da contabilidade entre nós.

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@Giovanni
em 05/06/2019 18:49

como é um valor à receber, entra no ativo, mas diminui o fluxo de caixa pois ainda não foi recebido/avaliado à valor justo

então a explicação do @Brinkis faz sentido

#5 de 10

@maurovascao
em 06/06/2019 10:47

Obrigado pessoal. Então seria um movimento no fluxo de caixa "sem efeito caixa"? Pois esses 700 milhões não saíram do Caixa. Uma venda que é realizada sem pagamento imediato impacta a receita e o lucro mas não entra dinheiro no caixa, indo para o conta a receber, pois de fato é um financeiro a receber. Pelo que entendi, trimestralmente ocorre uma atualização nos saldos dos instrumentos financeiros, que nada mais são do que o financeiro da Porto Seguro que está investido em vários "locais". Nesse caso então seria uma variação positiva no ativo que incide negativamento no fluxo de Caixa? Isso não seria uma distorção no caixa líquido gerado nas operações da empresa? Seria um movimento apenas contábil, sem efeito caixa?

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@Brinkis
em 06/06/2019 19:38

Fiquei curioso também, consegue mandar o questionamento para o RI e depois postar aqui?

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@Benzac
em 19/06/2019 09:09

A maioria dos instrumentos financeiros a valor justo por meio do resultado são títulos e valores mobiliários que devem ser contabilizados pelo seu valor justo (neste caso é o valor de mercado). Então, se a empresa possui uma cota de um fundo de investimento e esta cota se valoriza pela marcação a mercado, é contabilizado no resultado esta variação positiva, apesar da cota não ter sido vendida (o que quer dizer que não houve entrada de caixa).

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@Benzac
em 19/06/2019 09:19

Mas independente disso que falei.
Respondendo a primeira pergunta, a questão de lançar negativo na DFC uma variação positiva no ativo e lançar negativo uma variação negativa no passivo; é uma característica do método indireto para a confecção da DFC. Ele é chamado de indireto, porque parte da contabilidade registrada pelo regime de competência e efetuado os devidos ajustes para chegar na movimentação efetiva de caixa.

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@mazur
em 21/07/2019 17:03

No método indireto da Demonstração de Fluxo de Caixa ocorre o seguinte: a gente parte do lucro líquido da DRE para chegar no fluxo de saída de caixa ou entrada de caixa. Ocorre que na DRE tem valores que não envolvem entrada ou saída de caixa.
Como por exemplo depreciação, que é uma estimativa do quanto um bem do imobilizado esteja valendo a menos por estar "gasto" digamos de forma simplificada.
Então o método indireto é para ir ajustando o lucro líquido removendo dele as coisas que não afetaram o caixa, então se uma reavaliação de valor de instrumento financeiro aumentou o lucro porém não afetou o caixa, deve ser subtraído para a DFC

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