Fluxo de Caixa

O q representa um FCO negativo (2011)?

gastos operacionais maiores do que as receitas operacionais

O operacional é por onde entra o dinheiro gerado pelas atividades da empresa, certo?

Então, se o operacional deu prejuizo, como pode dar lucro? Pode isso?

Achei estranho, tô pensando certo?

Pode dar lucro sim Carecoid, já que o balanço e a DRE são contabilizados pelo regime de competência (contabilização na data do fato gerador) e não pelo regime de caixa (contabilização na data do pagamento/recebimento) vamos a um exemplo:

Venda de mercadorias por 1.000,00, sendo 10% a vista e o saldo a prazo:

1. Regime de Caixa -
Caixa (débito): 100,00
Receita de Vendas (crédito): 100,00

2. Regime de competência -
Diversos
Caixa (débito): 100,00
Clientes (débito): 900,00
Receita de Vendas (crédito): 1.000,00

Entendeu o porque pode se ter lucro com o FCO negativo? Isso acontece porque a empresa contabiliza o total da venda de uma vez só, porém só recebe parte e o resto fica para receber em períodos posteriores. Como o Fluxo de Caixa só reconhece as transações que passaram pelo caixa (óbvio..hehehe) os 100,00 podem ser menores que as despesas ocorridas naquele período, fazendo o FCO ser negativo. Espero ter ajudado...

isso, sao regimes diferentes
bela explicação

e isso q vc percebeu
FCO negativo com LL
é mais um dado negativo para a empresa