Fluxo de Caixa Operacional

Burro, vai ser difícil explicar rápido, mas de forma bem simplória é o seguinte:
1. Lucro Líquido computa os resultados da companhia pelo critério de competência. Neste demostrativo inclui-se vários itens que são despesas/receitas, mas que não significam saída de dinheiro. Por exemplo, depreciação. A depreciação é uma despesa que é contabilizada todo período que abate da receita, mas não sai dinheiro do caixa;
2. O fluxo de caixa procura medir exatamente o fluxo de dinheiro da empresa no período, ou seja, computando as entradas e saídas de dinheiro naquele período. Assim conseguimos ver se a empresa está gerando dinheiro para pagar os investimentos, os financiamentos e pagar os dividendos, dentre outros...
É mais ou menos isso !!!
Espero ter ajudado.
Humberto

Hayd,
isso significa então que uma empresa como a Vale pode ter 3300 milhoes de LL no 3T12, enquanto que o fluxo de caixa total da companhia pode ser de 8000 milhoes no mesmo periodo.

Ou seja, um LUCRO real de 8000 milhoes (FCT), ao invés da quantia de 3300 milhoes representada pelo LL, correto?

FC nao é lucro. Lucro é lucro, no regime de competência. O regime de caixa é caixa, não se chama de lucro. Agora uma empresa pode ter lucro no regime de compentencia e ter fluxo de caixa livre negativo o que demonstra que a despeito do lucro ela ta queimando caixa o que pode nãos er bom.

Burro me faz um favor, coloca suas duvidas sobre Fluxo de Caixa no grupo Quadro de açoes - Bastter.com - Grupos - Quadro de ações - aqui é o mural da VALE para discussoes sobre a VALE

muito obrigado

Tinha uma resposta do Diego aqui que sumiu. Se eu deletei foi sem querer.

O FC é o que acontece no caixa da empresa. O fluxo de caixa é importante para gerir as entradas e saídas e caixa. Na Apuração do LL existem outras variáveis envolvidas, tanto que para a apuração do FC utiliza-se normalmente o método indireto, e parte-se o LL para a sua apuração. São regimes diferentes. P.ex. se uma empresa faz um empréstimo de 1000, esses 1000 entra no caixa e entra tbm no passivo. Já na DRE, que é demonstração que apura o lucro líquido, vai entrar as despesas com o pagamento dessa dívida que pode ser 10, 100 ou 1000. Sâo visões diferentes da coisa. Não sei se consegui ser claro.

Bastter, é que eu tentei melhorar a resposta, mas não adiantou muito.

ta otimo
obrigado por contribuir

Resumidamente a finalidade de toda demonstração contábil é informar. A DFC mostra 3 fluxos de caixa. FCO -> informa a capacidade de a empresa gerar caixa suficiente para pagar pagar dívidas, dividendos e fazer investimentos sem contrair dívidas. Para mim é o elemento chave do FC. FCI -> importante para informar o que foi investido na empresa com finalidade de gerar mais receita e mais fluxo de caixa. FCF -> informa o quanto eu vou comprometer meu caixa o no futuro para pagar dívidas. Resumidamente é isso.

P.ex. se uma empresa vende um imóvel o ganho de capital entra na apuração do LL, na DRE, mas na DFC, esse valor entra FCI, e não no FCO.

Diego. Faz um video de 1 hora no youtube dando uma aula de contabilidade aí para gente!

CristinaMiron, quem sou eu para ensinar contabilidade para vocês, tem muita gente que sabe muito mais do que eu aqui no fórum.
Mas o livro que eu utilizei para estudar contabilidade, e tive aulas presenciais com o autor, foi Contabilidade Geral do Ed Luiz Ferrari, e Contabilidade avançada do Ricardo Ferreira.
Isso foi na minha época de concurseiro, atualmente estou relembrando os conceitos com o pessoal aqui.

deixa eu fazer uma pergunta idiota ?

essa coluna onde tem os valores caixa eh o resultado das entradas e saidas no caixa ? ou seja a resultante do FC ?

Não aquilo ali é o caixa da empresa mesmo. Quanto que ela tem no banco, vamos dizer assim.

O FC fica na tabela logo abaixo

nada a ver com fluxo de caixa
coluna caixa = disponibilidades,, ou seja, numerario + aplicações de liquidez imediata

entao é o dinheiro que ela gerou no periodo ?

nao

eh o dinheiro q ela tem em caixa disponivel
nao importa quando gerou

é o quanto a empresa tem de dinheiro em caixa
simples assim

pode ter sido gerado ontem ou ha dez anos atras
se a empresa pegou parte do lucro de dez anos atras e comprou ações por exemplo e estas açoes ainda estao la, é caixa disponivel pq ação é investimento de liquidez imediata, se colocou num cofre na sede da empresa tb

é dinheiro em caixa da empresa

pensa no simples q vc entende