Contas a receber no Balanço e Fluxo de Caixa

filipemartins · 2014-10-20T19:56:00-03:00

Pessoal, Estou estudando as demonstrações financeiras da WEG e estou com uma dúvida. No balanço consolidado de 31/12/2013 temos na rubrica Clientes o valor de 1.658.806 (em 31/12/2012 o valor foi 1.472.839). Já no Fluxo de Caixa o valor de contas a receber ficou para 2013 em (299.506). Em 2012 o valor é (324.344). Não entendi por que esse o valor de contas a receber no Fluxo de Caixa ficou tão diferente do balanço. Link com as demonstrações: http://www.weg.net/ri/wp-content/uploads/2014/02/Demonstra%C3%A7%C3%B5es-Financeiras-WEG.pdf

@Bastter
em 20/10/2014 20:11

se a pergunta eh pq em 2013 ta diferente de 2012 para os mesmos dados eh pq em 2013 eles revisam os dados de 2012
sempre q vc quiser ver dados de 2012 vc tem de ver no balanço de 2013
pq tem 2012 revisado

nao sei se a pergunta foi essa

agora nos quadros ai em cima ja tem todos os dados para vc

#1 de 12

@filipemartins
em 20/10/2014 20:17

Na verdade, não entendi pq no balanço de 2013 o empresa tem a receber 1.658.806 e no fluxo de caixa o dinheiro saí do caixa, (299.506)

#2 de 12

@marioagostini
em 20/10/2014 21:08

O que você vê no Balanço é o saldo final do Contas a receber. No Fluxo de Caixa você vê a diferença de um ano para o outro. Somente a diferença da conta gera efeito caixa. Diminua um ano do outro e verifique se é este o resultado. Serve também para Estoque, Fornecedores, Salário/Tributos e todas as demais contas do IOG.

#3 de 12

@Bastter
em 21/10/2014 06:49

Va na pagina dos consultores
Bastter.com - Consultores Bastter.com

clique em Mille - videos

e assista o video regime de caixa X regime de competencia

#4 de 12

@rogerkammler
em 21/10/2014 11:12

@fmlm1

É isso que o mario falou mesmo...

No fluxo de caixa essa rúbrica é negativa, porque a empresa vendeu a prazo e esse valor da venda ela não recebeu o dinheiro ainda....

Quando ela receber ele entrará como positivo.
Como o Mario falou. No Balanço patrimonial você tem o valor total a receber de clientes, no fluxo de caixa você tem a difença entre o período.
Espero ter ajudado.

#5 de 12

@Bastter
em 21/10/2014 13:27

assista o video acima q vc vai entender esta diferença

#6 de 12

@investidoremvalor
em 21/10/2014 15:25

Acho que entendi o que o fmlm1 quer dizer.

Segue uma imagem extraida do balanço e do fluxo de caixa do ENET da bmf.
Percebam que a diferença entre o Ativo Circulante/Contas a Receber de 2013 e 2012 é de R$ 186.867.

Já no Fluxo de Caixa, essa diferença é de R$ -299.506.
Eu tambem gostaria de entender melhor essa relação.

#7 de 12

@Bastter
em 21/10/2014 15:33

voces tem antes de entender a diferença entre regime de competencia e regime de caixa
nao existe esta relação q vcs querem criar

no regime de competencia pode entrar ou sair dinheiro que ainda nao existe

no caixa nao

se fosse possivel relacionar os dois regimes diretamente para q ter dois regimes

eles sao separados e diferentes pq sao separados e diferentes

assistam o video q eu linkei acima

#8 de 12

@investidoremvalor
em 21/10/2014 15:40

Entendo isso Bastter..voce tem toda razão.

Então esse calculo direto que fiz não faz sentindo....Mesmo porque ativo circulante de contas a receber tem prazo de 1 ano. Balanço é uma foto do momento..

Já fluxo de caixa é o que de fato entrou e saiu para aquele período.

Mas do jeito que o rogerkammler explicou parecia ser dessa forma:

"No Balanço patrimonial você tem o valor total a receber de clientes, no fluxo de caixa você tem a diferença entre o período".

#9 de 12

@Bastter
em 21/10/2014 15:44

pessoal assistam o video na pagina do mille q eu coloquei acima
e estes aqui tb

Fluxo de Caixa - YouTube

enquanto vcs nao entenderem o q eh regime de competencia e regime de caixa esta discussao nao anda cara

estudem os conceitos

#10 de 12

@Bastter
em 21/10/2014 15:46

assistam tb os videos desta seçao
Bastter.com - Bastter Blue - Videos

agora vou dar meu pitaco
nao vejo a menor utilidade em ir fundo nestes detalhes q vcs estao querendo ir

o q ta nos quadros basta

assim vcs tem mais tempo para estudar, trabalhar e poupar q eh o q deixa rico mesmo

#11 de 12

@filipemartins
em 21/10/2014 18:30

É isso mesmo, @brunogoncalves. Minha visão é a seguinte: vamos pegar o valor de 2012 de 1.307.692. Então a empresa tem no dia do fechamento do balanço mais de 1 bilhão pra receber de clientes. No próximo ano, se esse dinheiro entrar no caixa com 30, 60, 200 dias, pouco importa, o fluxo de caixa de Clientes vai ser positivo. Onde estou errando na minha dedução?

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