Orientações para conversão de IRDM para IRIM

@giovanni ajuda eu pow

@gustavo Obrigado!!

@cristiano.garcia @gustavo eu não consegui encontrar o FAQ (e vi o tópico com o recumo da operação, mas não com indicação de como registrar no BS). Dá para deixar o link? Um pouco confuso para mim a organização

@gustavo muito obrigado

Pessoal, se puderem me ajudar com algumas dúvidas:
1 - Qual a finalidade de ter enviado o preço médio?
2 - Isso direciona a dúvida 2, o prejuízo que tive entre compra e venda/conversão para IRIM, eu já assumo agora ou somente na venda do IRIM? Como estou fazendo alguns ajustes de carteira, saindo de alguns fundos antigos com lucro, mas que são também cheio de rolo (não era assinante bastter na época), preciso fazer a compensação pra não pagar IR.
Obrigado,

postado por @Taxa em 18/01/2026 12:30

Pessoal, se puderem me ajudar com algumas dúvidas:
1 - Qual a finalidade de ter enviado o preço médio?
2 - Isso direciona a dúvida 2, o prejuízo que tive entre compra e venda/conversão para IRIM, eu já assumo agora ou somente na venda do IRIM? Como estou fazendo alguns ajustes de carteira, saindo de alguns fundos antigos com lucro, mas que são também cheio de rolo (não era assinante bastter na época), preciso fazer a compensação pra não pagar IR.
Obrigado,

Informar o preço médio, ou custo médio, era necessário para que o administrador recolhesse o imposto de renda corretamente sobre seu lucro.

Se você tinha preço médio acima do valor de liquidação não devia IR, mas se não informou o custo médio (preço médio) o imposto de renda foi recolhido, agora se você quiser ir atrás de restituir esses valores vai precisa procurar o administrador e a Receita como foi falado.

O preço de IRIM11 está no FAQ do fundo, será o mesmo para todos, tanto faz se você pagou 100 ou 60 em IRDM11.

Como essa foi uma compra dos ativos e não uma "incorporação puro sangue" como HGLG x LVBI você não carrega seu PM, ele foi usado para apurar lucro ou prejuízo durante o processo, quem não informou fica como se tivesse informado o menor preço a que o fundo já foi negociado.

No FAQ e fatos relevantes tem o preço que foi considerado.

Percebi que o IRDM ainda está ativo na declaração do Imposto de Renda e não aparece como zerado no ano de 2025. O que eu preciso fazer aqui no Bastter System para o IRDM11 aparecer corretamente na declaração do imposto? A venda do IRDM foi com prejuízo no meu caso, eu posso carregar esse prejuízo para abater do imposto em lucros futuros?

@fmabreu Aparece normalmente nos rendimentos o IRDM11, não vai aparecer em bens e direitos porque o fundo não existia em 31/12/2025. Em bens e direitos você vai lançar o IRIM11.
Para aparecer os rendimentos seus lançamentos de compra e venda de IRDM11 tem que estar corretos.

Pessoal, eu li o FAQ, e procedi como está orientando (zerar a posição em IRDM e cadastrar subscrição das cotas recebidas de IRIM, pelos valores orientados, e colocar ignorar IR na venda do IRDM). Li as discussões sobre o tema, e mesmo assim tá um nó na minha cabeça. Porque não tem como eu declarar um ativo zerado de um ano pro outro "do nada". Vai parecer venda e vai incidir imposto.

Resolvi verificar o oráculo ChatGPT e ele mandou a seguinte orientação. 
Por favor, poderiam verificar se é isso mesmo?

Segundo o chatgpt:

Você não deve declarar isso como venda.

A conversão de cotas (ex: um FII sendo incorporado por outro) é uma incorporação, não uma alienação.
Ou seja, não existe lucro nem prejuízo nesse momento.

Como declarar corretamente

1) Zerar o fundo antigo
Em “Bens e Direitos”, deixe a posição zerada no ano atual
Na discriminação, informe que as cotas foram convertidas em outro FII por incorporação

2) Declarar o fundo novo
Lançar as novas cotas recebidas
Informar que vieram da incorporação
Manter exatamente o mesmo custo total que você tinha antes

?? O custo não muda, só a quantidade de cotas
?? O preço médio por cota é que se ajusta

?? Ponto importante (onde muita gente erra)
Não use o valor informado no fato relevante.
Não use valor de mercado
Não use valor de avaliação do administrador
Não use “valor equivalente” da conversão
?? Isso tudo é apenas informativo
?? Não tem efeito fiscal

O que NÃO fazer
Não lançar como venda
Não apurar prejuízo ou lucro
Não alterar o custo total com base em preço de mercado

Sobre diferença de valor após a conversão
Se o valor total das cotas parecer menor depois da conversão:
?? Isso é só variação de mercado
?? Não é prejuízo realizado
O prejuízo só existe quando você vender no futuro.

Sobre possíveis valores pequenos recebidos

Se aparecer algum valor residual (frações), normalmente já vem como rendimento isento no informe
Não é ganho de capital

Resumo
Você não vendeu nada.
Só trocou um fundo por outro mantendo o mesmo investimento.
?? O imposto só entra quando vender as cotas no futuro.
Se você declarou como venda com prejuízo, está errado e vale corrigir antes de enviar.

postado por @Phodastico em 20/04/2026 17:45

Pessoal, eu li o FAQ, e procedi como está orientando (zerar a posição em IRDM e cadastrar subscrição das cotas recebidas de IRIM, pelos valores orientados, e colocar ignorar IR na venda do IRDM). Li as discussões sobre o tema, e mesmo assim tá um nó na minha cabeça. Porque não tem como eu declarar um ativo zerado de um ano pro outro "do nada". Vai parecer venda e vai incidir imposto.

Resolvi verificar o oráculo ChatGPT e ele mandou a seguinte orientação. 
Por favor, poderiam verificar se é isso mesmo?

Segundo o chatgpt:

Você não deve declarar isso como venda.

A conversão de cotas (ex: um FII sendo incorporado por outro) é uma incorporação, não uma alienação.
Ou seja, não existe lucro nem prejuízo nesse momento.

Como declarar corretamente

1) Zerar o fundo antigo
Em “Bens e Direitos”, deixe a posição zerada no ano atual
Na discriminação, informe que as cotas foram convertidas em outro FII por incorporação

2) Declarar o fundo novo
Lançar as novas cotas recebidas
Informar que vieram da incorporação
Manter exatamente o mesmo custo total que você tinha antes

?? O custo não muda, só a quantidade de cotas
?? O preço médio por cota é que se ajusta

?? Ponto importante (onde muita gente erra)
Não use o valor informado no fato relevante.
Não use valor de mercado
Não use valor de avaliação do administrador
Não use “valor equivalente” da conversão
?? Isso tudo é apenas informativo
?? Não tem efeito fiscal

O que NÃO fazer
Não lançar como venda
Não apurar prejuízo ou lucro
Não alterar o custo total com base em preço de mercado

Sobre diferença de valor após a conversão
Se o valor total das cotas parecer menor depois da conversão:
?? Isso é só variação de mercado
?? Não é prejuízo realizado
O prejuízo só existe quando você vender no futuro.

Sobre possíveis valores pequenos recebidos

Se aparecer algum valor residual (frações), normalmente já vem como rendimento isento no informe
Não é ganho de capital

Resumo
Você não vendeu nada.
Só trocou um fundo por outro mantendo o mesmo investimento.
?? O imposto só entra quando vender as cotas no futuro.
Se você declarou como venda com prejuízo, está errado e vale corrigir antes de enviar.

Na declaração não vai por venda mesmo, vai zerar e colocar que converteu no outro, na proporção X pelo valor Y, tanto no bem e direito zerado quanto no novo.

Não tem nada de venda, no BS coloca ignorar para IR justamente por isso, pq não é uma venda, mas temos que zerar lá.

Pelo que eu entendi, não se deve declarar como venda dos ativos de IRDM11, e apenas ZERAR a posição. Descrever como conversão de cotas por incorporação. 
E a aquisição do IRIM, informar o número de cotas recebidas, descrevendo que foram cotas recebidas por incorporação, com custo herdado. E manter exatamente o mesmo custo total que estava mo IRDM11.
O prejuízo (ou até lucro, vai saber...), você só vai contabilizar se e quamdo vender essas cotas do IRIM11.

@fernando isso. É que no BS você só consegue zerar a posição registrando como venda. Acredito qie essa seja uma situação não prevista no nosso sistema...
E pelo que eu consegui entender, não precisa colocar aquele valor informado no FAQ. É só manter o valor anterior, do IRDM11.

A coisa deu um nó tremendo aqui. Mas se for isso mesmo que eu estou dizendo, é mais simples do que parece.

Em resumo:

1- Zerar a posição em IRDM11, sem declarar como venda.
Descrever como conversão em cotas de IRIM11 por incorporação. 

2 - declarar o número de cotas recebidas de IRIM11 pelo exato valor total que estava no IRDM11. Descrever como cotas recebidas por incorporação, sem alienação, com custo de aquisição herdado.

Os valores informados no FR não tem nenhuma função aqui.

postado por @Phodastico em 20/04/2026 18:58

Em resumo:

1- Zerar a posição em IRDM11, sem declarar como venda.
Descrever como conversão em cotas de IRIM11 por incorporação. 

2 - declarar o número de cotas recebidas de IRIM11 pelo exato valor total que estava no IRDM11. Descrever como cotas recebidas por incorporação, sem alienação, com custo de aquisição herdado.

Os valores informados no FR não tem nenhuma função aqui.

O valor é o do FAQ, pq o valor anterior de IRDM é o valor do FAQ + parte recebida em dinheiro com imposto retido na fonte.

Você já recolheu imposto na fonte sobre o PM antigo o PM novo é esse informado pela administradora.

Pode até coincidir de não ter recebido nada em dinheiro nem tido retenção, aí o valor antigo em IRDM11 será o mesmo em IRIM11, mas é improvável.

O BS te manda decorar IRIM pelo valor X, se lançou conforme FAQ, esse é o valor correto.

postado por @fernando em 20/04/2026 21:36

O valor é o do FAQ, pq o valor anterior de IRDM é o valor do FAQ + parte recebida em dinheiro com imposto retido na fonte.

Você já recolheu imposto na fonte sobre o PM antigo o PM novo é esse informado pela administradora.

Pode até coincidir de não ter recebido nada em dinheiro nem tido retenção, aí o valor antigo em IRDM11 será o mesmo em IRIM11, mas é improvável.

O BS te manda decorar IRIM pelo valor X, se lançou conforme FAQ, esse é o valor correto.

Pelo que eu consegui entender, e que faz sentido pelo menos pra mim, é que como não houve venda nem compra, o custo de aquisição não muda. O valor informado pela administradora é apenas informativo e explica o número de cotas recebidas. E o valor recebido em dinheiro entra como rendimento isento e não entra no valor de aquisição.

postado por @Phodastico em 20/04/2026 22:55

Pelo que eu consegui entender, e que faz sentido pelo menos pra mim, é que como não houve venda nem compra, o custo de aquisição não muda. O valor informado pela administradora é apenas informativo e explica o número de cotas recebidas. E o valor recebido em dinheiro entra como rendimento isento e não entra no valor de aquisição.

Não, o valor recebido não é rendimento isento, é uma amortização. Dá uma olhada no Fato Relevante.

A depender do seu PM teve IR. Se seu PM era alto não teve IR, não por ser isento, mas pq você teve prejuízo.

Para cada cota de Iridium (IRDM11), você recebeu R$4,30... em amortização e R$73,78... em cotas de IRIM11.

Se você não tinha cotas de IRIM11 antes e não comprou depois sua posição a ser declarada em IRIM11 é R$73,78... multiplicado pelo número de cotas que você recebeu.

Por exemplo, se recebeu 100 cotas de IRIM11 vai declarar 100 cotas por R$7.378,71.

@fernando por que essa amortização não aparece no informe de rendimentos do fundo? Só aparecem os rendimentos Isentos. 
O que importa para a RF não é o que consta no informe da adm?

postado por @Phodastico em 21/04/2026 13:58

fernando por que essa amortização não aparece no informe de rendimentos do fundo? Só aparecem os rendimentos Isentos. 
O que importa para a RF não é o que consta no informe da adm?

O porquê de não aparece não sei, se quiser declarar conforme eles informaram não deve dar problema, mas acontece de ter informação errada ou incompleta nos informes as vezes, mas não vai dar problema declarar assim.

A amortização é um rendimento sujeito a tributação exclusiva/definitiva na fonte, o prejuízo ou lucro nessas operações apenas pode ser compensado em outras operações realizadas sob o mesmo administrador, por exemplo outra liquidação de fundo com pagamento parcial ou integral em dinheiro.

Tbm no encontrei a resposta: "O BS vai fazer a conversão automática de IRDM para IRIM? Se não, há alguma orientação sobre o que fazer?"

postado por @sasaki.l em 23/06/2026 11:23

Tbm no encontrei a resposta: "O BS vai fazer a conversão automática de IRDM para IRIM? Se não, há alguma orientação sobre o que fazer?"

 

Olha o FAQ, deste fundo mesmo, tem lá incorporação IRIM, IRDM, siga o que está lá.