Conceito Fato Gerador IR Amortização KINP11

Conceito Fato Gerador IR Amortização KINP11

@Pereira88
em 18/04/2021 15:26
Pessoal, boa tarde. 

Após verificar nos informes e guia de IR do adm/gestor do KINP11 e os FAQs do site sobre o tema, identifiquei que, para esse fundo, a amortização está sendo considerada com base na data de liquidação e não na data base da amortização.

Como esse fundo "comunica" amortizações ao final dos períodos (31/12) e paga em média 15 d.c. depois, sugiro, se for possível, considerar essa métrica/ajuste no BS, onde passaria a ser considerado as datas de liquidação como fato gerador (conceito utilizado pelo adm do fundo).

Obs: Usarei a info do adm para minha declaração.

Aproveito para agradecer à comunidade, conteúdo e ferramentas disponibilizadas. 

Abs
@Pereira88
em 18/04/2021 20:20
@GIOVANNI também busquei na IN1585 algo referente mas não encontrei a regra explícita. Acredito que faça sentido expandir a lógica para o mesmo administrador (partindo da premissa que esse seria seu entendimento da norma). Acho que era válido checar se teve algum outro caso similar para outros administradores (não tive outros na minha carteira) antes de expandir a mesma lógica.

O que eu tinha de experiência era que o fato gerador era na data da "cotização" (sensibilização) da amortização, porém nesse caso o documento oficial do adm está indicando para a data de liquidação (ou seja, apenas a amortização que foi liquidada em "14/07/2020" e não a data de 30/06/20 onde a cota patrimonial sofreu a sensibilização da amortização).
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