Cálculo de Ganho de Capital para a incorporação do SAAG11 pelo RBVA11

Como que o BS vai entender esta operação? Na verdade não dá para vender mais, se não me engano acaba a negociação em 20ABR20.

Só vi hoje essa porcaria, não vou conseguir mais vender, agora vamos tentar entender esse rolo...

Pra mim a conta é simples:

Digamos que meu Preço Médio é de R$ 100,00 e que eu possuo 10 Cotas do SAAG11.

Dia 22/04/2020, pela proporção de 1 SAAG11 para 0,88299943 RBVA11 eu vou receber 8 cotas e vai sobrar 0,8299943 cotas do SAAG11 (10 x 0,88299943 = 8,8299943)

Vamos considerar que a Rio Bravo venda a Mercado as sobras do SAAG11 pelo valor de R$ 110,00.

Eu vou receber R$ 91,30 (R$ 110,00 x 0,8299943)

E como devemos apurar o Lucro?

Como mencionei acima, meu preço médio é de 100,00. Então devo considerar a mesma proporção do Preço Médio que será de 83,00 (R$ 100,00 x 0,8299943)

Meu Lucro será de R$ 8,30 (91,30 - 83,00). Como não pode fazer DARF de R$ 10,00 então guarde este valor até juntar os R$ 10,00.

Caso no Cálculo apure prejuízo, anote-o para compensar futuramente.

Obrigado @Buy_and_hold64

Prezados, boa tarde.

Primeiro gostaria de agradecer ao Gustavo e Buy and Hold pela colaboração.

Poderiam informar por gentileza se o BS fará a conversão da parte inteira automaticamente ou se teremos que efetuar manualmente.

Caso tenhamos que efetuar manualmente como proceder? Como Cadastrar no BS?

@gustavo, quando trata do cadastro da venda total do SAAG11, a que nota de corretagem você se refere?

@gustavo, pelo que eu entendi, e parece que o @Buy_and_hold64 também interpretou neste sentido, não haverá IR sobre as cotas convertidas, mas apenas sobre as sobras, que vão a leilão.

Assim, não se trata de venda de SAAG e compra do RBVA, com incidência de IR. Mas posso estar errado, até porque certo mesmo estaria se tivesse saído antes para evitar esse rolo.

Vou fazer como você orientou após editar sua resposta anterior, marcando a opção "Ignorar no IR". Obrigado!

Uma dúvida.
O preço de aquisição das RBVA11 não seria =
Custo SAAG11 - Valor recebido pelo leilão das sobras ?

Ou a opção de só considerar o custo da SAAG11 é pela #PAS?

@Giovanni

No SAAG11 eu colocaria o preço de venda igual ao preço R$ Total
No RBVA11:

Acho que no Bastter System deveria constar o valor que tinha no SAAG11 menos o Preço Médio depois da Incorporação vezes as sobras.

Como exemplo:

Em 20/04/2019 eu tinha:
10 Cotas do SAAG11 - PM 120,00 - Total R$ 1.200,00
10 Cotas do RBVA11 - PM 110,00 - Total R$ 1.100,00
Total de R$ 2.300,00

Em 22/04/2019 eu vou ter:
0 Cotas do SAAG11
18,8299943 Cotas do RBVA11 (10 Cotas do SAAG11 x 0,88299943 = 18.8299943)
Se pegarmos o valor de R$ 2.300,00 e dividir por 18.8299943 teremos o Preço Médio de R$ 122,15

18,9299943 Cotas do RBVA11 - PM 122,15 - Total de R$ 2.300,00
Agora vem o acerto que acho que tem que ser feito no Bastter System:

Pego as sobras que serão vendidas a mercado que no meu exemplo é de 0,8299943 x Preço Médio de R$ 122,15 = R$ 101,38

O valor correto que deveria cadastrar a nova compra do RBVA11 no Bastter System é R$ 1.200,00 (10 Cotas do SAAG11 x PM de R$ 120,00) menos R$ 101,38 = 1.098,62

Com isso você terá:
18 Cotas de RBVA11 - PM 122,15 - Total 2.198,62

Fazendo isso vai ficar tudo certinho. A pessoa só vai ter que anotar o ganho ou prejuízo para o DIRPF de 2020 das vendas da sobra que a Rio Bravo ainda vai fazer.

Fiquei em dúvida com relação à opção de "Ignorar no IR". Marcando esta opção vai ser ignorada apenas a informação da "venda" cadastrada no BS, ou também interfere nos rendimentos pagos pelo FII, como mencionou o Buy_and_hold64?

@Buy_and_hold64

Sim. Estou me baseando na mesma regra que a sua. Os R$ 2.300,00 que mencionei no meu exemplo acima se referem a isso.
Se a incorporação fosse 1 SAAG11 para 1 RBVA11, então não precisaria vender as sobras à mercado.

Então como eu paguei R$ 1.200,00 pelo SAAG11 ficaria R$ 1.200,00 de RBVA11.
Porém como foram 1 SAAG11 para 0,88299943 RBVA11, o valor das sobras que ainda serão vendidas à mercado, e será considerado como uma venda de cotas, deverá ser diminuído do Preço Médio após a incorporação e apurado Lucro/Prejuízo.
Se eu estiver pensando errado, me corrijam por favor.

Eu estou achando estranho, eu entrei em contato com o atendimento da minha corretora e ele calculou da seguinte maneira o novo PM de RBVA pra minha situação:

#Antes:
4 SAAG (PM=129,20)=516,79
4 RBVA (PM=130,64)=522,54

#Depois:
7 RBVA (3x129,20 + 4x130,64=910,14; PM ficando 130,2).

Daí minha pergunta, como faremos pra preencher no BS tanto no RBVA, tanto pra zerar o SAAG.

@Queiroz87 Na Realidade hoje você tem:
7,53199772 Cotas do RBVA11 - PM 137,99 - Total de R$ 1.039,36

No meu ver você tem que fazer o seguinte cálculo:
0,53199772 x 137,99 = 73,41 (Esse é o valor que você vai diminuir do valor total pois vai ser vendido a Mercado, que vai ser considerado uma venda de cotas. Então terá que apurar Lucro/Prejuízo)

R$ 1.039,36 - R$ 73,41 = R$ 965,95

No Bastter System você vai ter:
7 Cotas do RBVA11 - PM 137,99 - Valor total de R$ 965,95

Entendi seu ponto. Só fico pensando no seguinte:

Se não diminuir a sobra que será vendida a mercado pelo Preço Médio após a Incorporação, o total do investimento em RBVA11 estará "inflado".
Se eu tivesse 1 cota do SAAG11 nessa incorporação o que irá acontecer?
Eu vou "receber" 0,88299943 cotas do RBVA11 (ou seja, nenhuma cota - Só considerei para exemplificar).

E como vou apurar o lucro/Prejuízo?
Se eu tivesse 1 cota do SAAG11 a R$ 100,00, depois da incorporação meu PM passou para R$ 113,25 (R$ 100,00 dividido por 0,88299943)

Quando essa cota for Vendida a Mercado, irei "vender" a minha posição em RBVA11 no valor de R$ 100,00, mas vou apurar o Lucro ou Prejuízo com o novo Preço Médio que é de R$ 113,25

Na corretora o saag já sumiu e as cotas foram somadas ao rbva. Quando o ajuste será feito no BS ? o BS já vai gerar a DARF ?

Obrigado @gustavo , pensei que seria automático. Desculpa a sardinhagem!!!

"2 - Cadastrar compra de RBVA11:

Data = 20/04/2020
Quantidade = quantidade do SAAG11 x 0,88299943
Total Operação = Total pago nas compras do SAAG11 (coluna R$ Total da movimentação mais recente)"

Nessa parte Total Operação concordo que deve ser descontado o valor pago pelas sobras, pois essa sobra não vai virar cota do FII RBVA11.

Fiquei com essa dúvida e acho que deve ser descontado.

Perguntas e Respostas do Imposto de Renda Pessoa Física

567 — Qual é o tratamento tributário na substituição de ações ocorrida em virtude de cisão, fusão ou incorporação?

Resposta: A substituição de ações, na proporção das anteriormente possuídas, ocorrida em virtude de cisão, fusão ou incorporação, pela transferência de parcelas de um patrimônio para o de outro, não caracteriza alienação para efeito da incidência do imposto sobre a renda. A data de aquisição é a de compra ou subscrição originária, não tendo havido emissão ou entrega de novos títulos representativos da participação societária.

Atenção: O montante das novas participações societárias deve ser igual ao custo de aquisição da participação societária originária.(Parecer Normativo CST nº39, de 1981)

Realmente, rolo. Como não sai a tempo, agora vou tentar lidar com ele da melhor forma.

No meu caso, eu tinha apenas 2 cotas de SAAG. AS duas pelo preço de 250,00.
A corretora transformou em 1 cota de RBVA pelo preço de 121,03, que foi o maior preço de negociação da RBVA no dia 22/04. Obviamente, não houve geração de nota de corretagem.

A data do leilão, até onde eu sei e até onde a corretora me disse, ainda não foi informada, tampouco definida.

Aí pelo modo de proceder da corretora, diria que a minha fração de 0,76599886 RBVA teve um custo de aquisição de 121,03 e aí o lucro/prejuízo a ser apurado teria esse valor como parâmetro. E o custo inicial que comprei as SAAG? SEI LÁ.

Nessa loucura toda, qdo tiver o leilão, acho que é mais prudente calcular de acordo com o que foi dito pelo @Buy_and_hold64, pelo @admrodrigo e também vou fazer o cálculo por essa coisa estranha que a corretora fez. Daí vou usar aquele que eu tiver que pagar mais imposto.

Entendi essa parte:
- Bens e direitos IRPF 2021
1 RBVA adquirido por 250,00 no lugar dos 2 SAAG pelo mesmo preço.

A parte que me pareceu confusa é o dinheiro que vai entrar do leilão da fração. E o que eu quis dizer é que pretendo pagar o maior imposto pra evitar que esse rolo fique maior ainda.