Não sei se a pergunta é essa. Mas se você está se referindo ao imposto retido por ocasião da realização de operação de venda superior a R$ 20.000, no mês (alíquota de 0,005%), a resposta está no parágrafo 8 do art. 52 da IN RFB 1.022/2010, que diz o seguinte: "§ 8ºO valor do imposto retido na fonte a que se refere este artigo poderá ser:
I - deduzido do imposto sobre ganhos líquidos apurados no mês;
II - compensado com o imposto incidente sobre ganhos líquidos apurados nos meses subsequentes;
...
Exemplificando: você vendeu R# 25.000,00 de FII no mês. A corretora retém e recolhe R$ 1,25. Digamos que essa tenha sido a única do mês e você teve um lucro líquido de R$ 1.000,00. O imposto a pagar, seria 1.000 x 20% = 200,00. Você apura 200 - 1,25 = 198,75. Basta fazer um DARF de R$ 198,75, no mês seguinte. Quando for fazer a declaração de ajuste, no final do ano, vai na aba GANHOS LIQUIDOS OU PERDAS - OP FII e registra o ganho de R$ 1.000,00, que o programa apura o imposto devido = R$ 200,00. Então você informa no campo IMPOSTO PAGO, R$ 200,00 (ou seja 198,75 + 1,25. O sistema vai procurar no seu conta-corrente se existe esse valor pago e, encontrando estará tudo certo. A única hipótese (pouco provável) de ocorrer é a corretora não ter recolhido o R$ 1,25, que poderá apontar divergência entre o que você declarou como pago e o que efetivamente consta como recolhido.
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