Return of capital

sabe_nada · 2019-02-20T17:41:00-03:00

@Huoya, este mês houve na minha conta uma série de lançamentos de estorno de IR retido (W-8 withholding) referente a dividendos deste REIT. Entrei em contato com a corretora, e disseram que foi porque o "O" efetuou uma realocação de parte dos dividendos de 2018 como "return of capital". Como essa parcela de "return of capital" não tem a retenção de imposto de 30%, e na ocasião dos dividendos a retenção foi feita sobre o valor total recebido, eles fizeram agora esse estorno. Na página do "O", consta o press release com essa informação: "Realty Income Corporation today announced the final calculation of the dividend tax status for its 2018 common stock dividends. A portion of the common stock dividend is considered a non-taxable distribution. The tax attributes of the common stock dividends paid per share are outlined below: Total Common Dividends Paid in 2018 $ 2.6305000 Ordinary Income Portion of Dividend $ 2.0269173 (77.05%) Non-taxable Distribution (return of capital) $ 0.6035827 (22.95%) Shareholders are encouraged to consult with their personal tax advisors as to their specific tax treatment of any Realty Income dividends received." Na página da NAREIT tem a seguinte informação: "For REITs, dividend distributions for tax purposes are allocated to ordinary income, capital gains and return of capital, each of which may be taxed at a different rate. All public companies, including REITs, are required early in the year to provide shareholders with information clarifying how the prior year's dividends should be allocated for tax purposes." Olhei também na página da IRS, e consta a seguinte informação sobre "return of capital": "Distributions that qualify as a return of capital aren't dividends. A return of capital is a return of some or all of your investment in the stock of the company. A return of capital reduces the adjusted cost basis of your stock." (os links estão no final) Enfim, para os residentes no EUA, a IRS classifica o "return of capital" como uma amortização, como alguns FIIs fazem às vezes por aqui. Na sua opinião, no nosso caso é necessário fazer algum ajuste devido a esses lançamentos? Obrigado! Abs! Realty Income Announces 2018 Common Stock Dividend Tax Allocation Understanding REIT Taxation | Nareit Topic No. 404 Dividends | Internal Revenue Service

@sabe_nada
em 20/02/2019 18:12

Ok. Obrigado.

Nesse caso, vou simplesmente deduzir esses valores estornados do imposto retido neste mês.

Abs!

#2 de 6

@LordValvatorez
em 09/03/2022 13:30

@Huoya Eu recebi esses valores que não tem imposto, ou seja:

1. Trata isso como um recebimento de dividendo?
2. No bastter system não mostra esses casos? mas tem como adicionar manualmente?
3. Vou falar o que acho que entendi, vou acabar somando o que recebi e não aplico os
30% de imposto?

Ex:

January
Total $: 5
Total IR $: 1.5
Total Return of capital $: 0.10

Total $: 5.1 (Total $ + Return of capital)
Total IR $: 1.5 (Mantenho o mesmo desconto de imposto...)

Se não me engano os dividendos são tributados em 30%, como no Brasil a alíquota é de 27.5%, sobraria 2.5% e não teria necessidade do carne leão pra esses casos?

4. Tem realmente a necessidade de usar o carne leão para esse caso? Caso eu recebesse somente os dividendos sem os impostos no mês teria que usar o carne leão?

Além disso a faixa de isenção do carne leao é ate cerca de 1900 reais mensais.

Quando as seguintes situações ocorrerem simultaneamente:

1- Receber o valor acima de 1900 reais de rendimentos no exterior
2- Pagar menos imposto que a faixa do carne leão.

(Pelo que vi no FAQ acredito que não, teria que ocorrer essas 2 situações, faz sentido?)

Não sei se você fez algum vídeo sobre, mas seria muito bacana se tivesse, ajudaria muito.

Valeu!

#4 de 6

@LordValvatorez
em 09/03/2022 14:44

@Huoya Muito bom esse vídeo sobre o carne leão, ví ele inteiro, realmente já responde tudo que estou perguntando! Valeu!

Usei a ferramenta para incluir outros rendimentos, brinquei modificando os valores, BS mandou pagar a darf para valores altos, top demais e prático! Valeu....!!!