cor frações ações não identificada
comentada em 13/10/2021 13:31

Pela descrição, pode ser correção de valores de frações pagos. Pode ser a correção pela SELIC de algum evento.

Sua gerente deve saber..

Eu também recebi e só tenho FII lá 

@Pai_Naldo esse "cor" no início acho que é de corretora e não de correção, pois todos os lançamentos da corretora na conta corrente as descrições começam por "cor alguma coisa"

@Bastter acho que não porque vendi tudo de Itaú início de setembro.

@Wishbone olhei no CEI e no meu caso é leilão de frações do FLMA11

@Hazlitt putz é isso mesmo, tinha esquecido totalmente de olhar no CEI

Qual seria o motivo pra saber?

@Bastter Escrevi lá no post da FLMA11.

Como eu tinha 437 cotas de FLMA11 e houve grupamento de 50 pra 1, é como se 400 cotas se tornassem 8, e 37 cotas se tornassem 0,74 e fossem vendidas.

Com isso é preciso lançar no BS uma venda de 37 cotas, ao valor recebido, na data anterior ao grupamento, e assim abater o prejuízo acumulado em operações anteriores com FII, ou somar o valor do IR gerado com o leilão das frações com o IR a ser gerado em operações futuras em FII até dar um DARF maior que 10 reais.

E se ao invés de leilão de frações de cotas de FII em grupamento fosse leilão de frações de AÇÕES em grupamento, seria dado o mesmo tratamento de venda de ações, sendo somado o valor das frações leiloadas às vendas no mês e posterior verificação se ultrapassou ou não 20k para fins de isenção de IR

Pelo que entendi isso difere do entendimento do leilão de frações de bonificação, essa sim isenta de IR.

O registro da venda de frações de cotas em grupamento não só regularizou o valor do custo histórico em bens e direitos, como na imagem abaixo (...),



(...) como também abateu do Prejuízo a compensar que eu possuía, vide imagem a seguir:



Mais interessados na discussão, seguir em Bastter.com - Agrupamento de cotas

Já em relação à bonificação, como ocorreu com BBDC dito acima, encontrei um artigo muito interessante do Jeferson Roberto Nonato, ex auditor da Receita Federal, falando sobre o tratamento tributário da venda das frações em bonificação. Quem tiver interesse em ler, o texto está disponível nos links abaixo.

http://www.apet.org.br/artigos/ver.asp?art_id=1874&autor=Jeferson%20Roberto%20Nonato&Fra%E7%F5es%20de%20A%E7%F5es%20Bonificadas

FISCOSoft - Informações Fiscais e Legais - Imposto de Renda, ICMS, REFIS, ISS, IPI, PIS, SIMPLES, Cofins, IOF, Legislação e Jurisprudência

@Buy_and_hold64 eu sei que é detalino da minha parte, mas se não for abusar da sua paciência, para fins de estudo, estou achando que o BS está errado no caso das bonificações da BBDC em relação ao saldo final de bens e direitos (estoque).

Se considerarmos que o recebimento das bonificações é como uma compra, e que o custo fiscal unitário (custo de aquisição) é conforme informado pela empresa em Comunicado ao Mercado (ou seja R$ 4,527177676 por ação).

E se considerarmos que o leilão das frações em bonificação é como se fosse uma venda das mesmas.

No meu BS está aparecendo assim:



Porém no meu controle manual, que não sei se está certo, ficou assim:



Logo, no BS o saldo final de bens e direitos (estoque) está R$ 1.039,18, enquanto que no meu controle manual está R$ 1.036,45.

Apesar de ser uma diferença muito pequena, talvez ao longo de vários anos poderia acumular uma diferença considerável no estoque. E se for uma pessoa com muito dinheiro aplicado talvez a diferença seria bastante considerável.

Acredito que o certo no BS seria, ao invés de constar esse registro automático de bonificação, ter um registro de compra de 5,2 ações por R$ 4,527177676 cada, e posteriormente um registro de venda de 0,2 ações por R$ 23,96 cada, conforme preço unitário de leilão informado no novo CEI abaixo:



E com isso o BS calcularia corretamente o Preço Médio histórico de R$ 18,18 por ação, ou R$ 1.036,45 no total.

Não sei se meus cálculos estão corretos, e não estou tão preocupado com essa diferença, mas estou levantando a questão para fins de estudo unicamente, já que sou contador e este assunto me interessa.

@Bastter eu trabalho com isso, sou contador

@Bastter eu não tô sendo grosso ou sarcástico, eu realmente sou contador, atualmente trabalho como contador de uma autarquia municipal, e como escrevi lá em cima não tô preocupado com esses detalhes, só acho interessante pra fins de estudo

Sei lá, eu não ia querer ter paciência de olhar isso e de repente veio uma preguiça tamanha de ter mais FIIs e ter que lançar fração de venda pra ver se preciso pagar IR, o que nunca, jamais ocorreria com ações pq isso nunca daria mais de 20 conto. Por outro lado, que se exploda, que caia na malha fina pra pagar 50 “reaus”

nao estou menosprezando o conhecimento dos colegas, só pensando alto mesmo, que nunca terei tempo pra esses detalhes (pelo menos não tão cedo) então acho que vou confiar no sistema da Receita quando eventualmente me pegar

@truthhunter acho muito pouco provável que a receita encrenque com alguém por esses valores imateriais, fique tranquilo.

Acho que nem tem como ela saber, pois o imposto dedo duro, retido na fonte na alíquota de 0,005%, que serve pra receita detectar isso, só funciona a partir de 20k de venda.

Então ela também não vai detectar diferenças no controle de estoque eu acho.

COMO EU ESCREVI LÁ EM CIMA É PRA FINS DE ESTUDO TÉCNICO EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS, o que significa que eu não uso preço médio, uso só o BS mesmo.

Inclusive tem outros sites que também defendem que frações não alteram o estoque, contrariando o que escrevi lá cima.