Exercício de opções e o Bastter System
comentada em 25/03/2019 09:09

É OT?

obrigado @Bastter. @Sazón foi apenas uma dúvida que tive aqui ao estudar. Pensei caso eu tenha uma opção comprada a R$0,60 por exemplo e no fim do período ela estiver valendo R$1,20 ou mais e o Bastter System mandar justamente comprar aquela ação, como lançá-la no BS caso exerça a opção de compra. Mas, foi só por curiosidade mesmo...

Pessoal,

Entendi sobre como lançar o preço de compra das ações. Mas onde lançaremos/informaremos no IR, a compra das opções de call?

Podemos lançar a nota dessas opções em "Bens e Serviços", e na descrição informarmos que exercemos as mesmas? Caso negativo, como temos que informar?

Desde já agradeço!

Exercido na Put para lançar no BS:

Data: data que foi exercido / comprou as ações

Quantidade: quantidade lançada (ex: 100, 200)

Preço Unitário: Strike - Prêmio

Custos: Custos do lançamentos das PUTs + Custos do Exercício (compra das ações).

@sazón, pq no preco unitário vc insere o premio ? esse premio foi uma operação com opcoes que voce no final teve lucro (mesmo sendo exercido entrou dinheiro em caixa) e que vc vai pagar IR na venda da PUT. Esse mês eu lancei opcoes PUT e fui exercido. Coloquei o preco unitário o strike e nos custos coloquei todos os custos, incluindo corretagem (que foi da mesa de operação, um preco alto que nao gostei), emolumentos etc. [uhmm]

@Maxsilva

Há duas situações quando faz Venda de Opções Puts coberto com dinheiro:

1) Ser exercido na data de vencimento (que é a sua dúvida inicial):

Não houve lucro. Houve uma dívida e teve a obrigação de comprar as ações. Neste caso, ocorre a compra das ações menos o prêmio que recebeu anteriormente quando lançou as Puts.

2) Virar pó, não ser exercido:

Aqui sim, até no máximo o dia do vencimento da opção, estando OTM, haverá a apuração do lucro. Aqui pagar DARF 15%.

Claro que pode tentar comprar antes o vencimento para zerar a operação. Neste caso, a apuração resultará em lucro ou prejuízo.

"Subseção II
Dos Mercados de Opções
Art. 60. Nos mercados de opções, o ganho líquido será constituído:
I - nas operações tendo por objeto a negociação da opção (prêmio), pelo resultado positivo apurado no encerramento de opções da mesma série;
II - nas operações de exercício da opção:
a) no caso do titular (comprador) de opção de compra, pela diferença positiva entre o valor da venda à vista do ativo na data do exercício da opção e o preço de exercício da opção, acrescido do valor do prêmio;
b) no caso do lançador (vendedor) de opção de compra, pela diferença positiva entre o preço de exercício da opção, acrescido do valor do prêmio, e o custo de aquisição do ativo objeto do exercício da opção;
c) no caso do titular (comprador) de opção de venda, pela diferença positiva entre o preço de exercício da opção e o valor da compra à vista do ativo, acrescido do valor do prêmio;
d) no caso do lançador de opção de venda (vendedor), pela diferença positiva entre o preço da venda à vista do ativo na data do exercício da opção, acrescido do valor do prêmio, e o preço de exercício da opção.
§ 1º Não ocorrendo venda à vista do ativo na data do exercício da opção, o ativo terá como custo de aquisição o preço de exercício da opção, acrescido ou deduzido do valor do prêmio, nas hipóteses previstas, respectivamente, nas alíneas “a” e “d” do inciso II.
§ 2º Para efeitos de apuração do ganho líquido, o custo de aquisição dos ativos negociados nos mercados de opções, bem como os valores recebidos pelo lançador da opção, serão calculados pela média ponderada dos valores unitários pagos ou recebidos.
§ 3º Não havendo encerramento ou exercício da opção, o valor do prêmio constituirá ganho para o lançador (vendedor) e perda para o titular (comprador), na data do vencimento da opção."

http://normas.receita.fazenda.gov.br/sijut2consulta/link.action?idAto=67494&visao=anotado

Registrei no Bastter System operações onde fui exercido, calculando o preço da ação e corrigindo com o prêmio, mas como a venda ficou abaixo dos R$20mil, o sistema não sabe que eu precisaria pagar imposto por se tratar de uma operação com opções... eu não encontrei e por isso entendo que não existe tal funcionalidade no sistema que separe as operações com opção. Caso exista tal funcionalidade, por favor, me ajudem a identificar onde eu errei.

A lambança foi feita em 2018, em 2019 já não cometo mais estes erros, mas ainda estou pagando por estes erros...