IR sobre aluguel de imóveis
comentada em 15/05/2025 15:42

Recomendo verificar se não vale a pena abrir uma PJ e passar o aluguel para ela, pagará bem menos impostos. Maioria dos proprietários com imóveis grandes para alugar (pavilhões, lojas grandes) faz isso.

Sobre o imposto, ACHO que quem paga o aluguel tem que reter. Ou a imobiliária faz isso.

Por esse valor, você vai ter que recolher carne leão mensalmente e depois importar para o programa gerador da declaração. Orientações: Como declarar aluguel recebido no Imposto de Renda | EXAME.com

@Farro Fino, Sim, será preciso lançar Carnê Leão mensalmente porque a pessoa que recebeu os aluguéis é Pessoa Física. Quanto ao baixo valor de Imposto a pagar é porque existe uma faixa de isenção. Creio que esse é o único imóvel que você tenha alugado, então não cabe os 27,50% devido a tal faixa de isenção. Se você tivesse um 2o. imóvel, esse 2o. seria taxado 100% (porque já estaria acima da faixa de isenção). Você está certo em lançar os alugeuis na Ficha "Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física e do Exterior pelo Titular". A redução do seu imposto a restituir na Declaração de Ajuste se dá pelo mesmo motivo da faixa de isenção, ou seja, se você recebe aluguel, isso é considerado como renda adicional que é somada à sua outra renda paga pela empresa. Em outras palavras, a redução de imposto que você tem no mês a mês ao lançar os alugueis pelo Carnê Leão desaparece no ano seguinte ao fazer a Declaração de Ajuste Anual (mais renda, mais imposto a pagar, menos restituição).

Valeu galera, obrigado pelas respostas ! Não imaginava que ia dar tanto imposto assim, praticamente come 3 meses de aluguel em imposto. É comum pedir ao locador para não declarar, uma vez que ele não ganha nada com isso ? Alguma outra opção para diminuir os impostos ?

Bastter, O problema é que o rendimento do aluguel vai se somar aos meus rendimentos como CLT, enquadrado na faixa de 27,5% de IR. E aí na declaração do IR, eu passaria a ter que pagar imposto no final do ano, ao invés de receber a restituição...e esta diferença entre o que recebo atualmente e o que terei de pagar chega a 6k reais !

Velhinho, e vc for casado pode transferir o imóvel pra sua esposa e ela declara a renda(se ela for isenta), é uma opção, a outra é dividir o imóvel em duas cotas, exemplo: Aluguel:3000k, 1500k vc e 1500k sua esposa, e por ai vai, mas pagar imposto não tem pra onde correr, a única forma de escapar é vender o imóvel e aplicar em renda fixa isenta ou com 15%, TD, mas ai vc teria que girar o patrimônio, sei lá eu adoraria pagar 100k de imposto por mês de renda passiva. :)

Pra diminuir o imposto tem duas formas: Uma que sai melhor pra você e o locador mas que não pode falar aqui, por motivos óbvios. A segunda é montar um CNPJ e transferir o AP para o CNPJ para pagar menos impostos LEGALMENTE (~8%,12% não sei mt bem quanto é) Mas como é só 2k, acho que não vai compensar o custo dos contadores/dor de cabeça. No final como seu rendimento do salário já tá no 27% se vai mandar 1/3 pra ser bem degustado em Brasolia. No darf como é só 2k vai pagar pouquinho todo mês, depois no IRPF é que vem a paulada por trás ! Abraços

@Faro Fino, Não entre nessa história de ficar incomodado de pagar ou restituir na declaração. A declaração é apenas de AJUSTE! Quase todo o imposto você já paga ao longo do ano. Vou fazer uma conta bem simplória: - Cidadão A: - Só tem uma fonte de renda, que lhe paga R$ 100 mil/ano - Paga INSS de R$ 10 mil/ano no seu contra-cheque - Tem dois filhos - Ao longo do ano, gastou R$ 20 mil em médicos, dentistas, etc. - Cidadão B: - Tem um trabalho assalariado que lhe paga R$ 80 mil/ano - Além disso, tem um imóvel que lhe rende R$ 20 mil/ano - Paga INSS de R$ 10 mil/ano no seu contra-cheque - Tem dois filhos - Ao longo do ano, gastou R$ 20 mil em médicos, dentistas, etc. Ambos têm um imposto total a pagar de R$ R$ 10.900,09. Afinal, ele têm a mesma renda (R$ 100 mil) e as mesmas deduções. Se, ao longo do ano, a retenção na fonte foi maior que essa, a pessoa vai restituir o que pagou a mais. Se, ao longo do ano, a retenção na fonte foi menos que isso, a pessoa terá que pagar. Simples. Pelas regras atuais de retenção na fonte e de pagamento de carnê-leão, quem tem mais de uma fonte de renda vai pagar menos IR ao longo do ano. Mas, na declaração, vai ajustar tudo.

Obrigado galera pelas respostas !

Faro, Também entrei nessa de pagar o carnê leão e depois, da época da declaração tomar uma cacetada. Na teoria teria como montar uma planilha para incluir todas as receitas, incluindo o aluguel, os descontos previstos em lei (educação, saúde, etc) e descobrir o verdadeiro valor que voce deveria pagar em função do somatório de seus rendimentos e evitar a cacetada na hora da declaração, mas achei muito complicado. É mais fácil vc ver qto foi pago de IR complementar na ocasião da declaração e no ano seguinte fazer um pro-rata mensal daquela cacetada. Mas não pode pagar só pelo carnê leão (darf código 0190), tem que se fazer por meio de um outro código darf 0246. Esse "recolhimento complementar" chama-se popularmente mensalão. Eu fiquei tão p. da vida qdo chegou na época da minha 1a declaração com ajuste dos alugueis que pesquisei essa saída, mas depois conversando com um contador ele me disse "... e pra quê vc quer adiantar dinheiro pro Governo". Daí o que vc pode fazer é tirar do aluguel líquido o valor do pro-rata que e falei acima e deixar aplicado na poupança ou mesmo TD se o valor o permitir. Qdo vc tiver que pagar complemento da tributção do aluguel vc tira da aplicação. Abç

Concordo 113% com o zippo57

@zippo57 Mas se deixar pra pagar juntamente com a declaração de IR, não pagaria multa pelo atraso de recolhimento?

@Ajax88, No caso do aluguel, a obrigatoriedade é do cálculo e recolhimento do carnê-leão. Se não recolher esse, vai pagar multa. Claro que, no final, tem que pagar o ajuste na declaração, mas não tem multa.

uma legislacao que colocasse os alugueis em 15 % iria facilitar bem mas ate la, se vier eh fazer como reza a lei paga no carne e depois o ajuste

@Nod.RJ Então, desta forma que vc colocou, bastaria eu recolher um valor qualquer pelo carne leão, pra evitar a multa, e no ajuste anual, eu recolho o resto. Seria isso?

@luqteixeira, Sei que a questão não é tão simplória assim, mas vou jogar a questão: Se o IR de alugueis cair para 15%, o cara que ganha R$ 100 mil/ano (brutos) vai preferir ser demitido, arrumar um emprego de R$ 80 mil/ano e, com o dinheiro da rescisão, comprar um imóvel que renda um aluguel de R$ 20 mil/ano. Como o aluguel teria um IR menor que o emprego, essa troca aumentaria o "salário" líquido dele por mês. Ou seja, desencorajaria as atividades produtivas para encorajar os rentistas. Em última análise, se quisermos exagerar, podemos dizer que sua proposta é benéfica para uma minoria que têm imóveis a alugar. [Sei que essa discussão não é "preto ou branco". Tem muito "cinza" aqui. Mas é só pra mostrar como as ideias podem ser interpretadas da maneira diferente do que queremos]

@Ajax88, sim

@Nod.RJ minha ideia seria taxar os alugueis como se taxa os títulos do governo por ex em 15 %, o resto da renda dele seria taxado normalmente. Da mesma forma que hj se taxa renda variável, renda fixa como FII, TD de forma especial (não soma com o salario) poderia ser feito com o aluguel. isso a meu ver estimularia a formalização, pois muita gente acaba não declarando o aluguel ... seria criar um marco legal diferenciado, tratar o aluguel como um investimento e não como um rendimento que se some ao que ja vem tributado no máximo .... poderia ate ter faixa de isenção, incentivo para o inquilino declarar facilitando cruzar os dados, possibilidade de abater aluguel (ex o cara tem um ap alugado mas mora de aluguel em outra cidade) enfim creio que ha muita informalidade nos alugueis pessoa física e que eh melhor o governo cobrar menos de todos e ampliar sua base de arrecadação

@NOD.RJ ser raciocínio vale entao para quem aplica em TD, se for assim o cara que ganha 100 mil ano vai querer ganhar 80 mil ano e com a recisao investir em NTNB para complementar o salario liquido ? para mim isso nao faz sentido no salario o cara deve querer ganhar sempre mais e os investimentos, a meu ver deveria ser tratado igual, a renda do aluguel a meu ver dever ter a mesma tributacao de TD, FII etc

Eu também acho que aluguéis deveriam ter outro tipo de tributação. Até por que o sistema atual beneficia quem é grande proprietário (que faz uma PJ) e faz mal para o pequeno. Nos 27,5% deveria ser considerado apenas rendas de trabalho. Os proventos gerados pelo seu patrimônio você JÁ PAGOU impostos por eles no passado. O certo era até ser isento. Iria incentivar a POUPANÇA e INVESTIMENTO, que é o que faz uma economia crescer. Ou, pelo menos, ser tributado de forma mais leve. Outra coisa: parte das rendas do trabalho deveria ficar isenta em uma conta investimento de aposentadoria que só pagaria na retirada, e ela poderia ser movimentada com ações, fundos, etc.

Lembre-se de que o Governo baixa a tributação de coisas que são interessantes para ele. A enorme maioria dos investimentos em renda fixa são direcionados aos títulos públicos do governo. Por é interessante para o governo ter facilidade em captar recursos. FIIs, CRIs, LCIs: todos investem direta ou indiretamente em imóveis, o que gera empregos na construção civil. CRAs e LCAs: fomentam o agro-negócio, o que também gera muito emprego. O aluguel não é de interesse do governo. Ao contrário! Ele quer que todos tenham sua casa própria, o que gera empregos e popularidade. Se baixar a tributação, é possível que haja uma redução dos alugueis, o que irá facilitar esse tipo de moradia, reduzindo o interesse do inquilino me pegar um imóvel próprio. Portanto, supor que haverá alguma redução de impostos sobre o aluguel é realmente muito otimistmo.

Ajax, acho que não pode ser um valor qq pois teóricamente o inquilino comunica à Receita o qto te pagou a cada mês e pelo que sei o carnê-leão deve ser utilizado sobre o valor recebido mensalmente.

Não pode ser valor qualquer. Porque o conteúdo do carnê leão vai ser importado para a declaração de ajuste. E e se você tinha R$ 100,00 de imposto a pagar pelo carnê leão e lançou algo que mostrou só R$ 10,00 vai dar diferença junto à declaração de ajuste anual e portanto multa por não ter recolhido no mensal. Além disso, com o @zippo57 colocou, o locatário e a imobiliária vão informar o que foi pago de aluguel, daí vai com certeza dar problemas.

ok.. entendi zippo e Locker... Obrigado!!

Aproveitando o tema, gostaria de confirmar com vocês a maneira correta de declarar: Quem PAGA aluguel como Pessoa Física, basta informar em "Pagamentos Efetuados" a quantia e o CPF da pessoa. Quem RECEBE aluguel de Pessoa Física, deve preencher mensalmente o carnê-leão e importa-lo no ajuste anual. Correto?! Minha dúvida: Quem paga, especifica a quem, mas quem recebe não especifica, pois no carnê-leão ficam as somas mensais e só. Como a Receita sabe quem recebeu o que de quem?

Que eu saiba a administradora informa quem recebeu. Os dados são cruzados entre quem recebeu (vc) e a administradora. Ambos são visados pois a Administradora administra vários imóveis, e paga imposto sobre o lucro que tem neste negocio, assim como que proprietário pode alugar vários, já o inquilino um só e não tem lucro com isso.