FCL vs Lucro Líquido
comentada em 12/03/2017 22:50

Boa tarde! É importante lembrar que um dos princípios contábeis que regem a apuração do resultado(DRE) é o da Competência do Exercício. Em decorrência deste princípio as receitas e despesas são contabilizadas na ocorrência do fato gerador, independentemente do recebimento da receita e do pagamento da despesa. Ou seja, ter lucro não significa ter dinheiro. O fluxo de caixa é o regime de caixa,ou seja, todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa, indicando como está o saldo de caixa para o período. A fórmula do fluxo de caixa livre é FCL=FCO+FCI FCO(Fluxo de caixa operacional): É quanto de dinheiro que a empresa gerou. FCI(Fluxo de caixa de investimentos): É quanto a empresa investe em seu ativo imobilizado ou intangível, e aplicações financeiras. FCL(Fluxo de caixa livre): É quanto dinheiro sobra depois de feitos os investimentos. A ezetec é uma construtora e incorporadora, tem um ciclo de negócios longo, dura uns +- uns 7 anos , até construir e vender, ela tbm financia seus clientes, isso tudo reduz o FCO. Por isso é normal ela ter um FCL negativo pois é uma característica de seu negócio. A Eqtl é do setor elétrico, essas empresas geralmente possuem forte geração de caixa, e por isso o FCL geralmente é positivo. Mas quando ela investe, por ex pra conseguir uma nova concessão, precisa investir muito dinheiro, por isso o FCL fica negativo.Essa tbm é uma característica do negócio da empresa. Por isso vc tem que analisar cada case, pra verificar o motivo do fluxo de caixa livre estar negativo. Espero ter dado uma luz pra vc! Abr

Descasamento entre regime de competência e regime de caixa. Basicamente a empresa vendeu mas ainda não recebeu. Construtora, por exemplo, tem que analisar de modo totalmente diferente de outras empresas

Consegui compreender bem melhor agora. Muito obrigado