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Activo (também referida como RWA) de risco ponderado é um banco ativos ou off-balance-sheet exposições, ponderados de acordo com o risco . [1] Este tipo de cálculo de ativos é usado na determinação da exigência de capital ou Índice de Basileia (CAR) para uma instituição financeira. No Basileia I acordo publicado pelo Comité de Basileia de Supervisão Bancária , a Comissão explica por que usar uma abordagem de ponderação de risco é a metodologia preferida que os bancos devem adotar para o cálculo de capital
wikpedia
ele fornece uma abordagem mais fácil para comparar bancos em diferentes geografias
off-balance-sheet exposições podem ser facilmente incluídos nos cálculos de adequação de capital
os bancos não estão impedidas de realizar ativos de baixa liquidez de risco em seus livros
Normalmente, diferentes classes de ativos têm diferentes pesos de risco associados com eles. O cálculo dos ponderadores de risco é dependente se o banco adotou o padronizado ou IRB abordagem sob o Basel II quadro. [3]
Alguns ativos, tais como debêntures , são atribuídos a um risco mais elevado do que outros, tais como dinheiro ou do governo de valores mobiliários / títulos . Uma vez que diferentes tipos de ativos têm diferentes risco perfis, os ativos de ponderação de acordo com seu nível de risco ajusta principalmente para os ativos que são menos arriscados, permitindo que os bancos para descontar os activos de menor risco. Na aplicação mais básica, a dívida pública é permitida a 0% "ponderação de risco" [4] - ou seja, eles são subtraídos do total de ativos para fins de cálculo do CAR.
Um documento foi escrito em 1988 pelo Comité de Basileia de Supervisão Bancária , que recomenda determinadas normas e regulamentos para os bancos. Isto foi chamado Basileia I , e da Comissão saiu com um quadro revisto conhecido como Basileia II . Mais recentemente, o comitê publicou um outro quadro revisto conhecido como Basileia III . [5] A principal recomendação deste documento é que os bancos devem manter capital suficiente para igual, pelo menos, 8% dos seus activos ponderados pelo risco. [6] O cálculo do o montante dos activos ponderados pelo risco depende de que a revisão do Acordo de Basileia está a ser seguido pela instituição financeira. A maioria dos países já implementaram alguma versão do presente regulamento. [7]
Para um exemplo de como os ativos ponderados pelo risco são calculados e derivação de rácio de capital ,
