Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ?

Imposto de Renda
Thiago_Teixeira  
em 05/12/16 23:07

Comentários

Último comentário 1º comentário do autor Só moderadores Só quem eu sigo Ordenar por gostei
Buy_and_hold64  
em 06/12/2016 11:42
@Thiago-Teixeira A IN 1.585 da Receita Federal diz sobre as operações day trade: Das Operações de Day-Trade Art. 65. ... § 13. Não se caracteriza como day-trade: I - o exercício da opção e a venda ou compra do ativo no mercado à vista, no mesmo dia; Logo, a operação feita não é day trade. Você deve fazer o seguinte cálculo: Preço de venda B Preço de compra A Prêmio pago pelas Opções P Custo de aquisição: A + P Valor da venda B Lucro B - (A+P) Sobre este resultado incide imposto de 15% e o código do DARF é 6015, que deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte ao da operação. Ficou claro ? Qualquer dúvida volte a perguntar. Abs
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Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #1 de 18
caduamazonas  
em 06/12/2016 19:31
@Buy_and_hold64 , Tudo bem com você? Sua resposta me suscitou outra dúvida: e se eu já tinha previamente outras ações da mesma espécie na minha carteira? O preço médio delas entra no cálculo, ou não se altera a fórmula que você usou acima? Em caso de alterar, como fica o cálculo nessse caso? Exemplo: Já tinha 1.000 ações XPTO3 na minha carteira, com Preço Médio R$ 10,00. Comprei 200 opções de compra XPTOK15 por R$ 0,20 cada. Exerci a compra de 200 ações XPTO3 por R$ 15,00. Revendi as 200 ações por R$ 18,00 no mesmo dia do vencimento. Desconsiderando as taxas, qual é o IR a pagar? Grande abraço, Cadu
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Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #2 de 18
Buy_and_hold64  
em 06/12/2016 23:25
@caduamazonas Comigo tudo bem. Vamos lá. Se fosse um day trade, as 1.000 ações adquiridas anteriormente não entrariam no cálculo mas no caso do exercício de Opções, a IN 1.585 não prevê a situação do seu exemplo. É melhor considerar as 1.000 ações no cálculo. O custo de aquisição das 1.200 ações seria: 10.000 + 40 + 3.000 = 13.040 por 1.200 ações PM R$ 10,86 Calculando o resultado da operação: Venda 200 x R$ 18,00 = R$ 3.600,00 Compra 200 x R$ 10,86 = R$ 2.172,00 Venda R$ 3.600.00 - Compra R$ 2.172,00 = Lucro R$ 1.428 x 15% IR R$ 214,20 Na sua custódia permaneceram 1.000 ações adquiridas por R$ 10.868,00 Sem as 1.000 ações, o lucro seria de R$ 560,00 e o IR R$ 84,00 Deve ser por isso que o Bastter recomenda não operar Opções com as ações da carteira.
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Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #3 de 18
rtiosso  
em 07/12/2016 09:42
Entendo que o preço médio das ações adquiridas anteriormente não entram no cálculo do ganho líquido das operações no exercício. IN RFB 1585: Art. 60. Nos mercados de opções, o ganho líquido será constituído: (...) II - nas operações de exercício da opção: a) no caso do titular (comprador) de opção de compra, pela diferença positiva entre o valor da venda à vista do ativo na data do exercício da opção e o preço de exercício da opção, acrescido do valor do prêmio; (...) § 1º Não ocorrendo venda à vista do ativo na data do exercício da opção, o ativo terá como custo de aquisição o preço de exercício da opção, acrescido ou deduzido do valor do prêmio, nas hipóteses previstas, respectivamente, nas alíneas “a” e “d” do inciso II. (...) Vejam que o ganho líquido é o valor da venda na data do exercício menos o valor do preço do exercício (e não menos o valor do custo de aquisição). O custo de aquisição só será alterado se não houver venda à vista na data do exercício. O bastter não recomenda essas operações mais complicadas (Operação de taxa, por exemplo) com ações da carteira porque ele sempre utiliza o stop de prazo, que é nunca ir pro exercício, ou seja, as operações com as ações serão sempre no mercado à vista, devendo se calcular preço médio e etc. como de costume.
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Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #4 de 18
Buy_and_hold64  
em 07/12/2016 11:13
@rtiosso @caduamazonas Eu analisei sob o ponto de vista da cautela. Como a IN não fala nada sobre o exemplo do cadu, eu achei melhor trabalhar com o maior IR a ser pago. O rtiosso já raciocinou sobre o que está escrito e só. E agora, após ler com atenção, posso dizer que concordo com ele. Siga o que está escrito. Não precisa seguir o que não está escrito. Valeu pelo ensinamento rtiosso.
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Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #5 de 18
rtiosso  
em 07/12/2016 11:52
Por nada!
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Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #6 de 18
Thiago_Teixeira  
em 08/12/2016 21:38
Obrigado pela resposta @Buy_and_hold64 Posso abater esse imposto dos meus prejuízos com as opções?
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Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #7 de 18
caduamazonas  
em 08/12/2016 22:26
@rtiosso @Buy_and_hold64 , Obrigado pelas respostas! Grande abraço, Cadu
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Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #8 de 18
Buy_and_hold64  
em 09/12/2016 01:08
@Thiago_Teixeira Se o prejuízo foi realizado antes do lucro, pode. Do resultado mostrado, subtraia o prejuízo. Só depois calcule o IR.
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Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #9 de 18
Asvidzinski  
em 09/12/2016 10:20
Até o começo do ano também não fazia a menor ideia que isso existia. Acho que foi o Pedro Nora que levantou a bola dessa IN.
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Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #10 de 18
Thiago_Teixeira  
em 06/03/2017 00:51
Olá @Buy_and_hold64 Queria retomar esse tópico pois estou declarando o IR. No exemplo que comentei, como como comprei as opções, exerci e vendi as ações no mesmo dia do exercicio, devo declarar o lucro no programa de IR em Renda Variável em "Mercado Opções" no dia da venda ou devo declarar essa venda em "Mercado a Vista" ?
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Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #11 de 18
Buy_and_hold64  
em 06/03/2017 08:01
@Thiago_Teixeira As opções foram de compra, certo ? Você comprou as opções e exerceu o direito. Então, eu entendo que não houve ganho nesta operação. Por outro lado, ao vender as ações, você fez uma venda no mercado á vista. Declare em Mercado à vista, no mês em que realizou a venda.
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Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #12 de 18
Thiago_Teixeira  
em 06/03/2017 20:32
@Buy_and_hold64 Isso mesmo, eu exerci o direito. Como foi abaixo de R$20.000 a venda, devo declarar esse lucro em "Rendimentos isentos e não tributáveis" e escolher o item 20 "Ganhos liquidos em operações no mercado a vista de ações ... "? É isso mesmo? E com relação ao preço da compra das opções? Devo abater do lucro da venda das ações antes de lançar no sistema?
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Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #13 de 18
Buy_and_hold64  
em 07/03/2017 04:03
@Thiago_Teixiera Sim, item 20 ganhos liquidos em mercado á vista de ações, na ficha isentos e não tributáveis. Não. O lucro é Preço de venda menos o preço de compra. Se depois disso você ainda for abater o preço de compra novamente, qual será o resultado ? Talvez seja negativo. Uma vez calculado o lucro, é ele que vai para o item 20 de Isentos e não tributáveis. Em bens e direitos você informa a propriedada das ações e sua posterior venda.
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Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #14 de 18
Thiago_Teixeira  
em 07/03/2017 10:21
Valeu @Buy_and_hold64 ! Só não entendi o que devo fazer com a compra da opção. Eu gastei com a compra das opções para depois exercer o direito da compra das ações. O que devo fazer com esse valor que investi comprando as opções?
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Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #15 de 18
Buy_and_hold64  
em 07/03/2017 11:54
@Thiago_Teixeira Ele entra no custo de aquisição das ações que você comprou exercendo o direto. O custo de aquisição delas será o preço de exercício mais o valor pago pelas opções mais o custo destas operações.
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Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #16 de 18
yuribr  
em 05/11/2018 14:37
@Thiago_Teixeira

Observe que o resultado está sendo auferido conforme o Art. 60, que trata do mercado de OPÇÕES.

Art. 60. Nos mercados de opções, o ganho líquido será constituído:
II - nas operações de exercício da opção:
a) no caso do titular (comprador) de opção de compra, pela diferença positiva entre o valor da venda à vista do ativo na data do exercício da opção e o preço de exercício da opção, acrescido do valor do prêmio;

O Art. 58, que trata do mercado à VISTA ainda possui uma ressalva em relação ao exercício de opções:
§ 2º O disposto no inciso I do caput não se aplica:
IV - à alienação de ações efetivada em operações de exercício de opções (...)

Portanto, a situação mencionada trata-se de uma operação de exercício de opções e deve ser declarada na aba "Mercado de Opções". Outro ponto importante é que a isenção para vendas até R$ 20.000 vale apenas para o mercado à vista, ou seja, deve ser recolhido o imposto para qualquer exercício no mercado de opções.
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Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #17 de 18
Asvidzinski  
em 05/11/2018 17:25
Ah, coveiro!

:)
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