prejuízo a compensar.
comentada em 21/08/2017 17:43

Abaixo de 20k é isento, continua empurrando o prejuízo pra frente.

@Zada

É isso aí mesmo que o Henrique59 escreveu. Vendas abaixo de R$ 20 mil que geram lucro tem isenção de IR. Você deve carregar o prejuízo para a frente e declarar este lucro ano que vem em na ficha da declaração Isentos e não tributáveis.

Eu tinha esta dúvida no ano passado e resolvi usar uma calculadora de IR de um site conhecido para fazer este calculo para mim para eu então saber como proceder no futuro.
porém não foi essa a forma de calculo, os prejuizos e lucros eram sempre ajustados mês a mês sem considerar a isenção e adotei esta maneira para calculo das minhas operações que é desfavorável ao investidor, fiz a declaração de IR considerando a maneira que o site fez e claro o saldo de prejuizo ficou menor.
Agora fico em duvida novamente como proceder para as operações deste ano.
Devo eu não descontar o lucro sobre o estoque de prejuizo acumulado nos meses em que a soma das vendas não ultrapassar 20k?

@brugandre

Sim, recomendamos sempre aqui que se faça o correto.

Os prejuízos acumulados são utilizados para reduzir a base de cálculo do IR a pagar, nas vendas de valor superior a R$ 20 mil em cada mês. Se o lucro é isento de IR, não faz sentido utilizar prejuízo para reduzir base de cálculo de um imposto que não existe.

Se você tem estoque de prejuízos e lucros em vendas menores que R$ 20 mil, continue mantendo este estoque de prejuizos, informando-o na declaração de IR.

Os lucros em vendas menores que R$ 20 mil serão informados me isentos e não tributáveis.

Passe a fazer o correto daqui para a frente.

@brugandre respondi suas dúvidas editando seu post e colocando as respostas logo abaixo delas. Confira.

Certo, vou simular uma situação abaixo e verifiquem se esta correto

Saldo prejuizo anterior: 100
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Jan: Total de venda MENOR que 20k
Venda Lucro: 200 --- Venda Prejuizo: 300
IR Mes: 0
Saldo Prejuizo a compensar: 100(anterior)+300 = 400

RESPOSTA: Total de vendas no mês menor que R$ 20 mil. O lucro de +200 vai para isentos e não tributáveis. O prejuízo de -300 soma com o acumulado até o mês anterior. Saldo de prejuízo acumulado: -400. Você acertou em seu cálculo.
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Fev: Total de vendas MAIOR que 20k
Venda lucro: 200 --- Venda Prejuizo: 300
IR Mes: 200 (vendas lucro) - 300 (vendas preju) - 400 (saldo anteior preju) = -500 logo IR = 0
saldo de prejuizo = 500

RESPOSTA: correto. Saldo acumulado de prejuízos -500.
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Março: Total de vendas MAIOR que 20k
Venda lucro: 400 --- Venda Prejuizo: 0
IR: 400-500 = -100 logo IR = 0
saldo de prejuizo = 100

RESPOSTA: correto.
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Abril: Total de vendas MENOR que 20k
Venda lucro: 200 --- Venda Prejuizo: 0
IR Mes: 0
saldo de prejuizo = 100

RESPOSTA: correto. Saldo de prejuízo acumulado -100. Lucro isento: +400.
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Maio: Total de vendas MAIOR que 20k
Vendas Lucro: 200 --- Venda Prejuizo: 0
IR Mes: 200-100 => 100*15% = 15
saldo de prejuizo = 0
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este exemplo acima esta correto? Obrigado

RESPOSTA: sim, está correto. Atentar para o lucro isento e não tributável que deve ser informado na ficha correspondente. O resultado das operações menores que 20 mil com prejuízo ou das operações maiores que 20 mil com prejuízo ou lucro devem ser informadas na ficha renda variável operações comuns.