Modelo simplificado x modelo completo
comentada em 29/06/2020 13:35

Caso o mesmo contribuinte escolha o modelo simplificado, ele teria dedução do desconto padrão de 20% da renda bruta, que no caso dele seriam R$ 20 mil. O problema é que a Receita limita este desconto padrão a R$ 16.754,34.

Comparando com o exemplo anterior, constatamos que os R$ 16.754,34 superam o valor deduzido no exemplo (INSS + plano de saúde) que totalizaram R$ 13.452,48, calculando o IR teremos:

100 mil - R$ 16.754,34 = R$ 83.245,66 x 27,5% R$ 22.892,55

R$ 22.892,55 - R$ 10.432,32 = IR a pagar R$ 12.460,23

R$ 22.892,55 - Dedução R$ 10.432,32 = IR a pagar R$ 12.460,23 diante do IRRF ele receberia uma restituição de R$ 2.557,89.

Só seria vantagem escolher o modelo completo, se ele tivesse despesas dedutíveis que superassem os R$ 16.754,34 como dependentes, gastos com instrução, gastos com saúde só para citar alguns exemplo. Lembrando que estes gastos devem ser comprovados com as respectivas notas fiscais que devem ser guardadas por 5 anos.

Basicamente, as diferenças são estas. O próprio programa de IR faz estes cálculos e o contribuinte faz a opção à esquerda da tela, na parte inferior. Caso esteja escolhendo o modelo, lembre-se de lançar na declaração, nos respectivos campos os valores pagos:

Educação e saúde na ficha pagamentos efetuados.

Dependentes na ficha Dependentes. O programa vai multiplicar o número de dependentes pelo valor a deduzir de cada um e transportar para a ficha cálculo do imposto, caso seja feita a opção pelo modelo completo.

Depois é clicar em um botão ou no outro e ver qual a opção é mais vantajosa para receber mais, pagar menos ou entre receber ou pagar.

acho q a completa so vale a pena se a diferença for expressiva
se for merreca ainda assim melhor fazer a simples

Estas são as diferenças entre os dois modelos e elas se referem à forma de tributação e apenas à ela. No modelo simplificado, as notas fiscais não precisam ser guardadas por 5 anos e ainda temos menos trabalho ao preencher.

Onde os dois modelos são iguais ? Esta foi a dúvida detectada em uma pergunta feita: todos os seus bens devem ser relacionados na ficha Bens e direitos.

Sejam imóveis, ações, títulos públicos, CDBs, fundos, o que seja. Não é porque o modelo é simplificado que o contribuinte está dispensado de lançar seus bens na declaração. Infelizmente, o amigo interpretou assim e agora vai precisar retificar algumas declarações.

@buy !!

Revisa teus cálculos. Renda de 100.000,00 paga 13.343,50 no form. completo e 12.460,24 no simplificado. 

R$ 100.000,00 não retem 56.664,72 mas aproximadamente 17.520,00. Com isto a restituição é de R$ 4.177 no completo e R$ 5.060,00 no simplificado.

Agora com NF eletrônica, está bem mais prático, só salvar um .txt , com os links da NF no site da prefeitura.
E dificilmente vai ter que ir na Receita mostrar os recibos, pq já vai bater certinho no sistema.

Eu ia comentar que o cálculo do imposto estava incorreto, mas já o fizeram.
Ocorre que o imposto é progressivo, ou seja, você não paga 27,5% sobre todo o valor recebido, mas somente o que passar de R$55.976,16.
Dessa forma, uma renda anual de R$100.000 é tributada nas 5 faixas:
Até 22.847,76 - ISENTO
De 22.847,77 até 33.919,80 -  7,5%
De 33.919,81 até 45.012,60 - 15%
De 45.012,61 até 55.976,16 - 22,5%
Acima de 55.976,16 - 27,5%

@Buy_and_hold64,

Eu n entendi nos seus exemplos como vc chega aos números 62.746,96 no 1º exemplo e a 60.353,01 no 2º exemplo?

Se puder me esclarecer, agradeço

@Mr Ax mais uma vez obrigado pela observação. Eu fiz as contas em um lugar um tanto quanto, digamos, hinóspito e acabei colocando valores para cima e outros errados.

@gibuja o cálculo do IR não é assim como você sugeriu. Agora em casa, eu refiz os cálculos e simulei os valores no programa. Qualquer valor acima de 55.976,16 vai pagar 27,5% de IR.

@Silvestrereri eu corrigi os valores agora mas basicamente, eu dividi 100 mil por 12 para achar o salário do contribuinte do exemplo. A partir daí, calculei a contribuição previdenciária mensal (R$ 621,04) e IRRF mensal (R$ 1.251,51). Com estes valores cheguei ao total de contribuição e IRRF anuais.

O resto foi usando a tabela progressiva de IR. NO programa, clicando em Ajuda, abre uma janela com instruções. As tabelas para auxílio do programa começam na página 330.

Agora os cálculos estão corretos.

@Buy_and_hold64, o cálculo do IRPF é sim por faixas progressivas.
Aplicando 27,5% sobre o total, você deve efetuar a dedução legal, conforme você fez, porque não é 27,5% sobre todo o rendimento tributável.
Calculando da forma como comentei não é necessário aplicar a dedução legal (veja imagem).
No fim, chega-se ao mesmo valor de imposto devido. Alíquota efetiva é de 13,37% nesse seu exemplo.

@gibuja

Eu fiz como a Receita recomenda e conforme o programa fez. No final você fez um monte de cálculos de porcentagem para "não ser necessário aplicar a dedução legal."

Ok, fica combinado assim.

@Buy_and_hold64, na verdade foi de grande valia. Eu não conhecia essa forma de cálculo que você apresentou.
No fim, corri atrás, dei uma estudada e apreendi uma forma mais fácil.
Agradeço.

@Buy_and_hold64 aproveitando o tópico, será que poderia me esclarecer uma situação, por gentileza?

 

Sou segurado em um plano de saúde empresarial, cuja empresa NÃO declara os gastos para deduzir no seu IR e me facultou declarar no meu IRPF os valores gastos, fornecendo-me um extrato detalhado do quanto foi pago mês a mês.

 

Ano passado ocorreu tudo certo, mas esse ano a Receita me informou 'pendências de malha', explicando que a seguradora não informou estes pagamentos no meu CPF.

 

Em contato com o escritório de contabilidade da empresa, informaram que a situação não mudou e eles não estão declarando estes gastos, possibilitando que eu continue deduzindo do meu IR.

 

Já a seguradora informou que eles informaram como fonte pagadora para a receita federal o CNPJ da empresa, dessa forma, não teria mesmo como constar meu CPF relacionado a estes gastos.

 

Em pesquisas na internet li diversos artigos que dizem ser lícito esse tipo de operação e que a forma como eu fiz é a correta.

 

Estou fazendo algo errado e não percebi? Qual a sua opinião a respeito disso?

@Chavinho  é uma situação inédita. Deixe ver se eu entendi:

Sou segurado em um plano de saúde empresarial, cuja empresa NÃO declara os gastos para deduzir no seu IR e me facultou declarar no meu IRPF os valores gastos, fornecendo-me um extrato detalhado do quanto foi pago mês a mês.

 R: eu entendo que você só pode deduzir os gastos com plano de saúde custeados por você. Você é o segurado, se nenhum desconto é feito em seus vencimentos, se você não paga nenhum boleto relativo a plano de saúde, entendo que não cabe mesmo dedução. A empresa pagar, não deduzir do IR dela e dizer que você é quem pode deduzir ? Estranho isso. Ela no mínimo, deveria incluir o valor pago em seus vencimentos e informar que quem pagou foi você.

Já a seguradora informou que eles informaram como fonte pagadora para a receita federal o CNPJ da empresa, dessa forma, não teria mesmo como constar meu CPF relacionado a estes gastos.

R: dentro do meu entendimento, faz todo o sentido. Só pode deduzir, quem paga.

É a Receita quem dita as regras. A empresa parece ter um entendimento que não bate com as regras. O fato de ano passado não ter dado problema não significa que esteja correto.

Eu não faria a dedução destes valores para evitar problemas. Acerte as pendências e depois deixe estas deduções de lado.

@Buy_and_hold64 Então o problema provavelmente está relacionado na forma como a empresa está fazendo?

Eu não pago nenhum boleto e não há nenhum desconto nos vencimentos. Talvez o erro resida aí.

Obrigado pela resposta

@Chavinho  com certeza é isso mesmo. Tem de caracterizar que o pagamento é feito por você. No cruzamento de informações, não aparece pagamento feito pelo seu CPF, daí a pendência que surgiu.

@Buy_and_hold64 Muito obrigado. Agora é excluir essa dedução e bola pra frente