Dúvida sobre análise de Fluxo de Caixa
comentada em 20/02/2020 12:21

Não misture regime de caixa com regime de competência

Vá em galeria e faca busca p regime. Tem 4 vídeos otimos de regime de caixa x competencia

Tem mais uns 3 la

De fato, vi aqui que o quantitativo "Caixa" veio no DRE da FLRY.

 

Achava que que justamente por ser Caixa, seguia o regime de caixa e vinha no Fluxo de Caixa.

Obrgiado.

@danilosodre sim, o FCT de um ano se soma ao Caixa do ano anterior. Mas o que aparece no "Caixa" aqui nos quadros inclui não apenas a rubrica Caixa do balanço, mas também aplicações financeiras de curto prazo. Daí que o número pode mudar porque o dinheiro gasto realizando essas aplicações circula pelo FCI e reduz o FCT, mas não impacta no Caixa final aqui dos quadros.

Outra coisa é que o Caixa é um bem da empresa, logo vem no Balanço Patrimonial (especificamente, no Ativo). São Demonstrativos diferentes. O Balanço Patrimonial mostra a fotografia dos bens e direitos da empresa (Ativo), de um lado, e das obrigações da empresa com terceiros (Passivo) e com acionistas (Patrimônio Líquido), de outro.

A equação fundamental da Contabilidade é: Ativo = Passivo + Patrimônio Líquido

Outra forma de visualizar isso é pensar que o lado esquerdo (Ativo) indica os destinos de recursos, enquanto que o lado esquerdo (Passivo + Patrimônio Líquido) indica a origem. A todo destino corresponderá uma ou mais origens e vice-versa. Os dois lados se equilibram.

Se a empresa comprou uma máquina com dinheiro emprestado, o Ativo dela aumenta, mas o Passivo também. Se ela comprou com lucros, o Ativo aumenta, o Patrimônio Líquido também.

Tem uns vídeos aqui sobre isso. Tem muitos tópicos também, só pesquisar por "regime de caixa", "regime de competência", "Ativo", etc.

O caixa que está no quadro da Bastter no balanço patrimonial não reflete apenas o caixa que é liquidez imediata, e sim tambem aplicações que estiverem liquidez até 1 ano.

Quando se fala em FCT representa a soma de FCO + FCI + FCF. O que sobra do que entrou no operacional depois de investimentos (FCI negativo, investimento maior que desinvestimento) e depois do pagamento de principal da divida ou pagamento de JCP ou dividendos (FCF negativo). Se FCF for positivo representa contração de empréstimos.

Pois bem, se a soma total  (FCT ) deu um valor positivo ele naturalmente vai compor o caixa (balanço patrimonial).

Então no caixa que está no quadro da Bastter tem valores vindos do FCT (liquidez imediata) e tem valores do FCI (de liquidez até 1 ano).

Mas como Bastter falou, um é o DFC (demonstrativo de fluxo de caixa) e o outro é o balanço patrimonial, são diferentes.