Declaração de IR na venda e compra de imóvel no mesmo ano!
comentada em 22/03/2023 12:03

Boa noite.

Sim, realize a apurações do ganho de capital e faça a importação das informações no PGD da DAA do IRPF.

A apuração ficará registrada como um anexo da sua declaração 2021/2022.

@phinvtobr

Você não é obrigado a preencher o GCap 2021 pois o valor isento pode ser informado manualmente na ficha Rendimentos isentos e não tributáveis na linha 07.

Só algumas observações: as melhorias nos imóveis devem ser informadas na discriminação dos bens, na declaração de IR do ano calendário em que elas foram realizadas. Se você realizou estas melhorias em 2020, elas deveriam ter sido informadas na declaração de IR 2021. Notas fiscais, recibos de prestadores de serviço (com CPF/CNPJ). Lance todos os pagamentos na ficha Pagamentos efetuados e na discriminação do imóvel, apenas informe o total das melhorias, acrescentando ao custo de aquisição na linha 31/12 do ano calendário, no meu exemplo, seria em 31/12/2020.

Sobre a isenção, ela vale para a venda de imóveis residenciais e até 180 dias usar os recursos na compra de outro imóvel residencial. Se por acaso, não usou o total dos recursos, a parcela não utilizada está sujeita à tributação. Neste caso, você deveria ter preenchido o GCap 2021.

Você também está isento se a venda do imóvel foi por um valor de até R$ 440 mil. Para isso, deve ser seu único imóvel (se tiver uma casa e um terreno vazio por exemplo, perde a isenção) e não ter realizado outra venda de imóvel nos últimos cinco anos. Se utilizar esta modalidade de isenção, o lucro obtido deve ser informado na ficha Rendimentos isentos, na linha 06. 

postado por @Buy_and_hold64 em 18/03/2022 08:14:32

phinvtobr

Você não é obrigado a preencher o GCap 2021 pois o valor isento pode ser informado manualmente na ficha Rendimentos isentos e não tributáveis na linha 07.

Só algumas observações: as melhorias nos imóveis devem ser informadas na discriminação dos bens, na declaração de IR do ano calendário em que elas foram realizadas. Se você realizou estas melhorias em 2020, elas deveriam ter sido informadas na declaração de IR 2021. Notas fiscais, recibos de prestadores de serviço (com CPF/CNPJ). Lance todos os pagamentos na ficha Pagamentos efetuados e na discriminação do imóvel, apenas informe o total das melhorias, acrescentando ao custo de aquisição na linha 31/12 do ano calendário, no meu exemplo, seria em 31/12/2020.

Sobre a isenção, ela vale para a venda de imóveis residenciais e até 180 dias usar os recursos na compra de outro imóvel residencial. Se por acaso, não usou o total dos recursos, a parcela não utilizada está sujeita à tributação. Neste caso, você deveria ter preenchido o GCap 2021.

Você também está isento se a venda do imóvel foi por um valor de até R$ 440 mil. Para isso, deve ser seu único imóvel (se tiver uma casa e um terreno vazio por exemplo, perde a isenção) e não ter realizado outra venda de imóvel nos últimos cinco anos. Se utilizar esta modalidade de isenção, o lucro obtido deve ser informado na ficha Rendimentos isentos, na linha 06. 

Caramba que ajuda!!
Estou passando pela mesma siuação. Vendi um apto em maio/2021 e comprei uma casa 2 dias depois (na verdade fui tudo casado).

Eu não sabia que eu tinha que colocar as notas fiscais na aba Pagamentos Efetuados. Só estava listando mesmo as melhorias na descrição do imóvel e somando o valor no dia 31/12/2021... legal saber.. vou retificar...

Outra coisa Buy... Eu sempre, todo ano, colocava a valorização do imóvel que ja vendi... (sim eu sei que só foi legal agora mas eu fazia isso). Agora a pergunta: Em 31/12/2020 eu coloquei um valor do meu imóvel, no IR de 2021 eu coloquei um valor, ok, não deu problema... e em 2021 eu vendo por esse mesmo valor... Pergunta: Não preciso então colocar nada na aba Rendimentos Isentos e não tributáveis, correto? Ou, mesmo colocando a valorização ao longo dos anos tenho que calcular o rendimento utilizando o valor de compra original e ai sim colocar esse ganho de capital?

@balvidal

Vá por mim: é mais fácil você retificar todas as suas declarações anteriores, a começar pela declaração 2017, ano base 2016 e colocar o custo de aquisição original de seu imóvel.

Se você comprou outro imóvel dentro de 6 meses, não há porque se preocupar com imposto a pagar sobre o lucro. Já sobre esta possibilidade de atualizar o valor do imóvel ainda estou analisando. Em regra, toda vez que criam algo (atualizar o valor) dizendo que vai ser bom, é porque não é.   

Valeu @Buy_and_hold64.... atualizei tudo hoje.. e pintou outra dúvida...

Como lançar o ITBI... fui colocar na aba pagamentos efetuados mas fiquei com dúvida de como colocar.. coloco o CNPJ da prefeitura do Rio? Parece meio loucura isso

@balvidal  Você descreve o valor do ITBI na descrição do bem. A guia de recolhimento é a documentação idônea que comprova o pagamento e justifica a inclusão no custo de aquisição do imóvel.

Não precisa lançar em Pagamentos efetuados. Apenas faça isso com o material usado em benfeitorias e pagamento de mão de obra.

@Buy_and_hold64, caso eu não preencha o GCAP e opte por preencher manualmente na Declaração de Ajuste, na Ficha rendimentos isentos e não tributáveis, linha 7, o valor isento será a diferença entre o valor de aquisição e o de venda?  

@CarlitoBrigante

Sim. Eu recomendo que preencha o programa pois ele aplica todas as isenções e deduções previstas em lei. Muitas vezes ocorre uma mordida mais leve do Leão ao preencher o programa GCap.