aluguel acumulado - carnê leão
comentada em 11/06/2021 15:59

Pague os R$ 800 indicado pelo programa carnê-leão e receba a restituição ano que vem ao preencher a declaração anual.

Você tem colocar de acordo com o recebimento e pagar o imposto. Ai na declaração anual tem o ajuste.

muito obrigada pessoal!
Farei conforme vcs indicaram

Vc recebeu tudo de uma vez, caiu na sua conta o valor total e este valor é referente a aluguel, certo ?

Então não tem o que falar. Calcula, coloca no carnê leão, vê quanto deu e paga !! Outra solução é rolo. Nos outros meses, nada a pagar.

Outra coisa : No acerto anual vai dar praticamente a mesma coisa se vc tiver outra renda (só não daria se vc não tivesse outra renda)  isto porque no ano que vem vc pagará menos imposto ou até restituirá, já que pagou agora.

Muitas pessoas se iludem porque recebem alugueis mensais até R$ 1903,98 que "é isento", porque "não preciso pagar mensalmente".
Ok, não precisa mesmo, mas quando chega em abril, estes valores "isentos" se somam ao seu salário no cálculo anual (por isto se chama ajuste anual) e aí vem o imposto deles a se pagar todo de uma vez.

Só é realmente isento aluguel até R$ 1903,98 para quem só tem esta renda.

@Turco1 vc tem razão foi isso mesmo que aconteceu. É a segunda vez que farei meu próprio IR (em 2021) e tudo que aprendi foi aqui, agora acumulo mais um aprendizado pra conta. Nem sabia dessa possibilidade de restituir no próximo ano, e vou pesquisar como se faz isso. Obrigada pela colaboração

carne leao eh fluxo de caixa
dinheiro entrou paga sobre o q entrou e pronto

@flabiondi "Nem sabia dessa possibilidade de restituir no próximo ano, e vou pesquisar como se faz isso"

Quando vc preencher da declaração já vai aparecer o valor a restituir, vc informa sua conta bancária e a Receita deposita nela 

@flabiondi

Conforme disseram, a restituição na verdade vai depender de outras fontes de renda que você possa ter.

Imagine que você tenha um emprego que lhe pague R$ 4 mil mensais brutos. Pela tabela mensal de IR retido na fonte, seus vencimentos estão enquadrados na alíquota de 22,5%. Após os descontos e deduções, teria R$ 161,20 de imposto retido na fonte. A dedução da contribuição previdenciária jogou seus vencimentos para a alíquota de 15%.

Recebendo aluguéis mensais de R$ 1.800,00 você está isenta de imposto de renda na fonte porém, ao fazer a declaração de IR, deverá somar 12 x R$ 1.800 + 12 x R$ 4 mil = R$ 69.600,00 de renda bruta anual que lhe enquadraria na alíquota de 27,5%.

No seu emprego, foi tributada na fonte em 15%, os aluguéis estão isentos de tributação na fonte mas, na declaração de ajuste, a tributação será de 27,5%. Neste caso, você deverá pagar a diferença. 

Quando eu falei em receber a restituição, considerei que cada aluguel recebido isoladamente está isento de tributação na fonte mas, quando recebe 6 alugueis de uma única vez, eles são tributados na fonte à uma alíquota maior. Na declaração de IR, eles voltariam a ficar isentos e você receberia de volta, o imposto pago  a maior com o carnê-leão. Não levei em conta outra possível fonte de renda.

Se recebesse apenas os aluguéis, sua renda bruta seria de R$ 21.600 que na declaração de IR estariam isentos de IR. Só que no mês que recebeu 6 aluguéis de uma única vez, você pagou o carnê-leão no valor de R$ 2.100,64. Este valor você receberia de restituição.

Continua a recomendação: pague o imposto com o carnê-leão, código 0190. 

olá pessoal! Agradeço as contribuições! Sim, o aluguel é minha segunda fonte de renda, pois sou contratada celetista, porém pela renda o imposto não seria obrigatório.  De qualquer forma fiz conforme recomendaram, paguei o imposto relativo á soma, que foi o que caiu na minha conta e aparece no extrato. Vamos ver no imposto de 2021 como vai aparecer. 

O valor que deve constar no carnê-leão é aquele do contrato ou o valor que efetivamente cai na minha conta (considerando que o administrador retém 10%?).
Desconta-se o valor do condomínio? (Li em algum lugar que na declaração deve constar como renda o valor líquido: descontados IPTU e condomínio)

Outra dúvida, recebo 2 aluguéis, um de pessoa física e outro de pessoa jurídica,  mas o carnê leão web parece só estar interessado no valor recebido de pessoa física, já que não tem opção de recebimento de aluguel de pessoa jurídica. O que eu faço?

@Chicle09 PJ tem o IR PJ
veja com o contador como faz

@Chicle09 Você lança no carnê leão apenas o valor recebido de pessoa física. O aluguel que recebe de pessoa jurídica, você vai lançar apenas na declaração anual como rendimento tributável. Se o aluguel for acima de R$ 1.903,98, a pessoa jurídica é obrigada a fazer a retenção e te pagar o valor líquido.

Obrigada 

@Chicle09

Vou dar uma conferida no programa carnê-leão quando chegar em casa e ver como fica com relação a aluguel recebido de PJ. 

Na outra dúvida, você lança valor líquido debitando condomínio e IPTU se estes pagamentos forem feitos por você. Se é o inquilino quem paga, não deduzir da base de cálculo do imposto.

@Buy_and_hold64 se puder me ajudar novamente nesse tópico... ao receber o informe de rendimento da imobiliária, eles colocaram esse aluguel como PJ.. mas no momento que eu estava administrando sem imobiliária, eram PF, justamente por isso eu descontava no carnê leão... posso declarar o IR 2021 como PF? eu já paguei os 800 de imposto cobrados... qual o melhor caminho?

@flabiondi  

Se o informe tiver algum valor lançado como IRRF, verifique se bate com os valores pagos com o carnê-leão. Caso positivo, lance conforme as informações do mesmo.

Eu particularmente creio que não tem. Caso não tenha, lance os valores pagos com o carnê-leão na ficha Rendimentos tributáveis recebidos de PJ/exterior, na coluna correspondente e os valores indicados no informe na ficha Rendimentos tributáveis recebidos de PJ.

@Buy_and_hold64 obrigada por responder... os valores da imobiliária são todos com CNPJ, não tem valor lançado como pessoa física. Nesse caso eu não entendi, vc orienta a não preencher as colunas de rendimentos recebidos de PF/Exterior, e preencher o valor total como Rendimentos recebidos de PJ, correto? 
Eu não posso lançar essa DARF no campo imposto pago/retido? 
Outra coisa, também me surgiu a mesma dúvida que a da colega acima, pois no demonstrativo da imobiliária, eles preenchem apenas ALUGUEL (valor de contrato), COMISSÃO, algum DESCONTO ESPECIAL (ex em 2020 eu dei vários descontos pela COVID), mas não informam os valores de iptu ou luz, por exemplo, mesmo que o inquilino tenha pago... devo seguir o informe da imobiliária mesmo assim? No caso eu já paguei o IPTU, os locatários estão apenas restituindo, porém o valor que a imobiliária declara e o valor que caiu em minha conta acabam sendo diferentes. 
Me desculpe tantas dúvidas, cada ano surge uma coisa diferente..

@flabiondi   realmente minha resposta não foi muito clara.

Os valores pagos com o carnê-leão a que me referi, foram os impostos que você pagou.  Meu raciocínio foi:

- a imobiliária emitiu um informe como pagamento feito por PJ (CNPJ).

- não tem valor algum de IRRF no informe.

Só que você disse ter recolhido impostos com o carnê-leão daí minha recomendação de lançar estes valores (pagos com o carnê-leão) na ficha Rendimentos recebidos de PF/Exterior, na coluna Carnê-Leão para que estes valores pudessem ser restituídos, caso você tenha direito.

Se lançar na ficha Imposto pago/Retido vai gerar restituição automática a qual talvez você não tenha direito.

Os valores que a imobiliária lançou no informe serão lançados na ficha Rendimentos recebidos de PJ, que é o que o informe emitido mostra.

Sobre estas diferenças de valores, creio que o melhor seria entrar em contato com a imobiliária para ela acertar os valores.

@Buy_and_hold64 novamente muito obrigada. Lançando na ficha imposto pago, apareceu o valor para restituição... se eu lançar novamente na aba rendimentos recebidos de PF, não vai ter problema?
Sobre esses valores divergentes, eu já havia falado com a imobiliária e eles disseram que era assim mesmo, que eles declaravam o que o formulário solicitava... não pode ser assim então? Como que a gente declara esses valores de iptu por exemplo?

@flabiondi

 se eu lançar novamente na aba rendimentos recebidos de PF, não vai ter problema?

R: não é para lançar na ficha Imposto pago. Os valores recebidos devem ser informados na aba Rendimentos recebidos de PF/Exterior na coluna Carnê-Leão, código 0190. Afinal, foi  com este código que você recolheu os tributos.

Sobre esses valores divergentes, eu já havia falado com a imobiliária e eles disseram que era assim mesmo, que eles declaravam o que o formulário solicitava... não pode ser assim então? Como que a gente declara esses valores de iptu por exemplo?
 
R: confesso que não sei. Você recebe aluguel, debita o que pagou de IPTU e informa o líquido do aluguel na declaração. Desta forma a base de cálculo é reduzida e você paga menos imposto. IPTU não tem lugar para informar na declaração de IR até onde eu conheço o programa.  

@Buy_and_hold64 boa noite. Vou iniciar agradecendo do fundo do coração a vc e a toda equipe e comunidade Bastter.com, obrigado! Digo do coração, pois acabei de perder meu pai, dia 04/03 o velho descansou, e agora estou conduzindo as tarefas que ele fazia para toda a família, sendo uma delas a declaração de IR, para mim, minhas irmãs, mãe e a dele próprio. Infelizmente, ele fazia sozinho e ninguém se interessou em aprender, agora to aprendendo na marra, e digo com tranquilidade que o BS me ajudou mto. O momento é tão delicado que minha intenção era criar um tópico novo, mas usei a pesquisa do site e acredito ser este o tópico que mais se assemelha às minhas dúvidas iniciais. Agradeço toda ajuda que vier.

O assunto é declaração de aluguéis recebidos (1 imóvel).

1. O direito sobre os aluguéis está dividido entre meu pai (30%) e uma de minhas irmãs (70%).
2. Até Ago/20 o imóvel foi alugado via imobiliária para uma PF. A partir de Set/20 foi via 5ºandar para outra PF.
2. A parte que diz respeito ao meu pai é inferior ao valor que obriga ao pagamento de DARF. A imobiliária (até ago/20) envia um informe de rendimentos onde mostra mensalmente um valor bruto, valor de comissão e o valor líquido. Pelo estudo que fiz, só preciso informar na declaração de meu pai, o valor líquido dos aluguéis mês a mês em Rendimentos Tributáveis Recebidos de PF, aba Outras Informações, coluna Aluguéis, é isso mesmo? Devo colocar algo no espaço destinado a NIT/PIS/PASEP?
3. Na mudança para 5ºandar, a parte de meu pai continuou abaixo do valor para pagamento de DARF, portanto sigo o mesmo raciocínio, apenas lançando na coluna Aluguel o valor líquido, certo? O contrato e os extratos mostram que o locatário inclui no valor pago de aluguel o valor do IPTU, o 5ºAndar repassa ao locador e este faz o pagamento oficial do imposto. Fiquei em dúvida se neste caso devo subtrair do valor bruto do aluguel o valor do IPTU para lançar na coluna Aluguel. Por exemplo: digamos que eu recebesse R$1000 de aluguel bruto + R$100 de valor IPTU e pagasse  R$200 de taxas + R$100 do próprio IPTU oficial + R$ 300 de fundo de obras e reservas. Qual valor eu lançaria?
4. A parte de minha irmã ficou acima da faixa, e portanto a própria imobiliária que administrou até Ago/20 recolhia o imposto (DARF), mês a mês. No demonstrativo de rendimentos, mostravam Aluguel Bruto, Comissões, Aluguel líquido e por último o valor recolhido DARF. Entendo que o processo seria parecido com o do meu pai, com a diferença de ter que lançar tbm o valor de DARF na coluna DARF pago cód 0190, correto? O valor a ser lançado na coluna aluguel é o líquido informado pela imobiliária ou eu ainda teria que subtrair a DARF?
5. A partir de Ago/20, o 5ºandar passou a enviar o informe de rendimentos, sem recolher a DARF como fazia a outra imobiliária. A parte de minha irmã eu terei que pagar DARF (já vi em um tópico abaixo que posso recolher agora com multas e lançar o valor no IR como se tivesse recolhido no prazo). No entanto mais uma vez não sei qual valor uso para gerar a DARF sendo que tenho valores que recebo (aluguel bruto + valor IPTU) e valores que pago (IPTU oficial + taxas + fundos de obras), pode me ajudar?

Abs

@zra_skull   meus sentimentos pelo falecimento de seu pai. Força e luz para você e sua família neste momento difícil.

Vamos lá sanar suas dúvidas 

2. A parte que diz respeito ao meu pai é inferior ao valor que obriga ao pagamento de DARF.

R: pesquisando para responder sua pergunta, descobri este trecho da Ajuda do programa que, para mim foi surpresa. No que diz respeito ao recolhimento com o carnê-leão, não há que se falar em isenção para valores abaixo de R$ 1.903,98. Está na página 57 da Ajuda.

Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física pelo Titular

Nas abas “Rendimentos do Trabalho Não Assalariado” e “Outras Informações” desta ficha, devem
ser declarados os rendimentos tributáveis recebidos, em 2020, de pessoas físicas e do exterior,
sujeitos ao recolhimento mensal (Carnê-Leão), pelo titular da declaração, ainda que a soma dos
valores mensais seja inferior ao limite da primeira faixa da tabela mensal de até R$ 1.903,98, de
janeiro a dezembro (alíquota zero).

Então, seu pai deveria ter feito recolhimento com o carnê-leão ano passado sobre os aluguéis. Vamos tratar disso mais adiante.

A imobiliária (até ago/20) envia um informe de rendimentos onde mostra mensalmente um valor bruto, valor de comissão e o valor líquido. Pelo estudo que fiz, só preciso informar na declaração de meu pai, o valor líquido dos aluguéis mês a mês em Rendimentos Tributáveis Recebidos de PF, aba Outras Informações, coluna Aluguéis, é isso mesmo? 

R: na pagina 58 da Ajuda encontramos:

Do valor do aluguel recebido, podem ser excluídos os seguintes encargos, desde que o ônus tenha sido exclusivamente do locador:

– impostos, taxas e emolumentos incidentes sobre o bem que produzir o rendimento;
– aluguel pago pela locação de imóvel sublocado;
– despesas pagas para cobrança ou recebimento do rendimento;
– despesas de condomínio.

A comissão cobrada pela imobiliária se inclui nas despesas pagas para cobrança ou recebimento do rendimento. Sendo assim, informe o valor líquido.

Devo colocar algo no espaço destinado a NIT/PIS/PASEP?

R: nunca preenchi esta ficha e não encontrei nada sobre. Experimente o NIT/PIS/PASEP de seu pai, no caso o contribuinte declarante.

3. Na mudança para 5ºandar, a parte de meu pai continuou abaixo do valor para pagamento de DARF, portanto sigo o mesmo raciocínio, apenas lançando na coluna Aluguel o valor líquido, certo? O contrato e os extratos mostram que o locatário inclui no valor pago de aluguel o valor do IPTU, o 5ºAndar repassa ao locador e este faz o pagamento oficial do imposto. Fiquei em dúvida se neste caso devo subtrair do valor bruto do aluguel o valor do IPTU para lançar na coluna Aluguel. Por exemplo: digamos que eu recebesse R$1000 de aluguel bruto + R$100 de valor IPTU e pagasse  R$200 de taxas + R$100 do próprio IPTU oficial + R$ 300 de fundo de obras e reservas. Qual valor eu lançaria?

R: eu entendo que o responsável pelo pagamento do IPTU é o proprietário. Se este custo é repassado ao locatário, este no meu entender inclui tudo no bolo e paga como aluguel. É o que foi feito segundo seu relato. De acordo com minha resposta no item anterior, o valor a ser lançado seria de R$ 800. Não vejo o fundo de obras enquadrado em algum item das deduções permitidas.

4. A parte de minha irmã ficou acima da faixa, e portanto a própria imobiliária que administrou até Ago/20 recolhia o imposto (DARF), mês a mês. No demonstrativo de rendimentos, mostravam Aluguel Bruto, Comissões, Aluguel líquido e por último o valor recolhido DARF. Entendo que o processo seria parecido com o do meu pai, com a diferença de ter que lançar tbm o valor de DARF na coluna DARF pago cód 0190, correto?

R: correto

O valor a ser lançado na coluna aluguel é o líquido informado pela imobiliária ou eu ainda teria que subtrair a DARF?

R: valor líquido já que o valor pago através do DARF e informado em coluna apropriada, incide sobre este valor. 

5. A partir de Ago/20, o 5ºandar passou a enviar o informe de rendimentos, sem recolher a DARF como fazia a outra imobiliária. A parte de minha irmã eu terei que pagar DARF (já vi em um tópico abaixo que posso recolher agora com multas e lançar o valor no IR como se tivesse recolhido no prazo). No entanto mais uma vez não sei qual valor uso para gerar a DARF sendo que tenho valores que recebo (aluguel bruto + valor IPTU) e valores que pago (IPTU oficial + taxas + fundos de obras), pode me ajudar?

R: a base para recolhimento com o carnê-leão  é o valor bruto, deduzidos os valores permitidos já citados acima. No exemplo anterior com valores, o imposto incidiria sobre R$ 800.

Sobre os valores não recolhidos, faça isso mesmo: calcule juros e multas, pague o DARF com o código 0190, período de referência o mês a que corresponde o aluguel. O valor entra na declaração sem acréscimos.

Forte abraço

OBRIGADO @Buy_and_hold64 zra_skullOrigem do Selo

obrigado pelas palavras e mto obrigado pelas orientações. Acabou tirando outra dúvida minha. Puxei uns extratos e vi que a imobiliária depositava valores inferiores àqueles informados como Aluguel Líquido que mandavam no informe de rendimentos. Pelas suas respostas, eles devem subtrair ainda aquelas despesas com Fundo de Obras e Fundo de Reserva para nos pagar, mas no informe não consideram para dedução por não ser aplicável (como vc mesmo apontou).

No começo de sua resposta vc colocou: “Então, seu pai deveria ter feito recolhimento com o carnê-leão ano passado sobre os aluguéis. Vamos tratar disso mais adiante.”

Eu fiquei sem entender. Mesmo meu pai ficando abaixo do valor R$1903,98 ele precisa gerar e pagar DARF? Eu entendi que preciso declarar os valores recebidos na coluna Aluguel de qualquer forma, mas não ficou claro essa parte.

Demorei pra responder pq tava tentando criar um selo. Forte abs

@zra_skull   grato pelo reconhecimento e pelo carinho demonstrado com o selo.

Sobre o recolhimento com o carnê-leão mesmo de valores inferiores a R$ 1.903,98 eu também não entendi. Como disse antes, fiquei surpreso. Até porque a própria tabela de recolhimento mensal de IR diz que valores abaixo estão isentos. Se você tentar calcular o valor a ser recolhido, não conseguirá pois não tem alíquota aplicável. Uma informação conflitante e até incoerente.

Vamos fazer o seguinte: continue agindo como antes: valor inferior está isento de recolhimento. No entanto, devem ser informados na declaração, estando sujeito a ajustes. Se houver alguma cobrança por parte da Receita, é o caso de argumentar com eles o fato da tabela de IR prever a isenção e a falta de alíquota para cálculo. Eu acredito que não haverá problema pois muita gente está nesta situação e não temos notícias de problemas. Infelizmente é o tipo de coisa que só aprenderemos na prática. 

@Buy_and_hold64 voltando aqui para reforçar o agradecimento. Elaborei as declarações de IR de todos os integrande da família, a exemplo de meu pai e todas foram processadas sem nenhum problema. SHOW! Abração

@zra_skull   fico feliz que tenha feito as declarações de seus familiares sem problemas. E pelo reconhecimento de nosso trabalho aqui no site. Conte conosco sempre.

Abraço