Lançamento de proventos: data ex-, data com-, etc.
comentada em 18/07/2023 20:44

A seguir temos um comunicado da Alupar cujos proventos foram lançados errados e só descobri o erro quando fui lançar a nova data de pagamento. O comunicado está na figura a seguir:

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O texto diz que farão jus ao recebimento destes dividendos, os acionistas inscritos como tal nos registros da companhia ao final do dia 15 de maio de 2023. Isto significa que, quem comprou neste dia, 15 de maio, receberá os proventos. Você entra para o registro da companhia no dia do pregão em que sua ordem é executada. No exemplo, 15 de maio de 2023.

A conclusão é que no dia seguinte, 16 de maio, você não terá direito aos dividendos, logo, a data ex-dividendo será 16 de maio de 2023.

É preciso ter este cuidado ao ler os avisos e comunicados.

E importante: os JCP sempre são lançados no quadro pelo valor bruto. 

Outro exemplo é o comunicado da Telefônica mostrado na figura a seguir:

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A data da posição acionária é a mesma data na qual os acionistas que estiverem inscritos nos registros da companhia terão direito aos proventos, no comunicado da Alupar no post anterior. A data Ex-juros seria o dia seguinte 30 de dezembro, certo ?

Errrado. Devemos sempre verificar se o dia seguinte não cai em um dia em que não haverá pregão. No caso da Telefônica, 29/12/2022 caiu em uma quinta-feira. Só que no último dia útil do ano não tem pregão na B3. O pregão após a última data com (29/12) só ocorreu em 02/01/2023, na primeira segunda-feira de 2023.

O mesmo cuidado devemos ter quando a última data com cai em uma sexta-feira ou véspera de feriado. Feriados nacionais até são conhecidos mas devemos ficar atentos com feriados na cidade e estado de São Paulo, desconhecidos para quem não mora na cidade e no estado.

25 de janeiro - Aniversário da cidade de São Paulo

09 de julho -  Data Magna do Estado de São Paulo

20 de novembro - Dia da Consciência Negra 

E data de pagamento ? Tem algumas particularidades que ficam a critério de quem lançar. Vejamos o comunicado da Telefônica

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 O crédito dos JSCP referido é o lançamento dos recursos na provisão de pagamento aos acionistas. Neste caso, coincidiu com a última data com. Em outras vezes, é feito em outra data que não interessa para nós. Interessa para nós a data ex e a data de pagamento.

No caso da Telefônica, ela informa que o pagamento dos JCP será feito até 31/07/2023. Normalmente, quando a empresa utiliza a expressão "pagaremos até data tal", ela paga exatamente nesta data.  Eu costumo lançar a data do Aviso nestes casos. Outros deixam em branco. Tanto faz. O trabalho para editar se ela pagar na data do aviso estando em branco, ou caso resolva pagar em data diferente será o mesmo. Fica a critério de cada um.

Eu só deixo em branco quando a empresa avisa que a data de pagamento ainda será definida. Algumas vezes, ela diz que pagará até 31/12 do ano corrente ou seguinte, em data a ser definida. De novo, fica a critério de cada um. Eu costumo lançar o último dia útil do ano. Em 31/12 ninguém recebe nada.  

E nos eventos com ações como bonificação, desdobramentos, grupamentos etc. ? O maior cuidado nestes casos são a data ex- e a data do evento.

Para determinar a data ex- os cuidados são os mesmo dos posts anteriores. Só que nos casos de eventos com ações, nós trabalhamos como se uma "compra" fosse feita na data ex e a liquidação se daria na data do evento, ou D+2. Vejamos a figura abaixo mostrando o lançamento de uma bonificação.

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Algum desatento pode argumentar: mas o lançamento da bonificação está em D+3. Sim, só não esqueça que 21 de abril é feriado nacional. Não teve pregão na B3. A liquidação "seria" no pregão de 22/04.

Temos campos para lançar o custo atribuído às ações e quando comunicado, o preço obtido no leilão para pagamento das frações de bonificação.     

Uma outra maneira de escrever os comunicados é dizendo que terão direito as ações com negócios até determinado dia. Este determinado dia é a última data com. A data do pregão seguinte é que será a data ex. Só observar se a última data com cai na sexta-feira, ou véspera de feriado.

@Buy_and_hold64 vc podia fazer um resumo disso e a gente coloca la onde lança proventos
como lançar proventos

@Bastter

Vou providenciar 

E eu achando que isso era tudo feito de forma automática por meio de um arquivo de lote....que trabalheira ler isso um por um, parabéns!

@maddude

Por gentileza, queira dar uma lida neste tópico.

@Buy_and_hold64 entendi o erro lá na randon.  Obrigado.