12 Imposto de Renda para Investimento em Stocks nos EUA comentada em 03/12/2025 16:33 Stocks Trupel em 02/12/25 16:28 comentada em 03/12/2025 16:33 Boa tarde!Iniciei com investimentos em ações na B3, e, seguindo os conselhos do Bastter, percebi que seria interessante investir concomitantemente nos EUA.Todavia, algo que me preocupa bastante é o IR. Como sou ignorante no assunto, pesquisei no site. Todavia, não encontrei as respostas estruturas do modo como gostaria - julguei um tão quanto fragmentadas as respostas.Então pedi pro ChatGPT 5.1 me ajudar. Mandarei abaixo o que me foi respondido. Em parte, a resposta da IA segue o que encontrei por aqui, mas gostaria da ajuda dos colegas mais experientes a fim de confirmarem a informação. Agradeço desde já a ajuda. Segue abaixo:A seguir, uma explicação clara, completa e atualizada sobre como funcionam os impostos para um investidor brasileiro que compra ações nos EUA, considerando as regras mais importantes da IRS (Receita Federal dos EUA) e da Receita Federal brasileira.1. Tributação sobre ações nos EUA (IRS) – o que realmente se paga?1.1. Imposto sobre Dividendos- Dividendos pagos por empresas americanas a estrangeiros (incluindo brasileiros) sofrem withholding tax (retenção na fonte).- Alíquota padrão: 30%- Com acordo Brasil–EUA?? Não existe acordo de bitributação entre Brasil e EUA.Portanto, o investidor paga 30% de imposto na fonte sobre dividendos sem compensação automática no Brasil.Exemplo:Dividendo bruto: US$ 100Retenção IRS (30%): US$ 30Você recebe: US$ 701.2. Imposto sobre Ganho de Capital nos EUABoa notícia: não existe imposto americano sobre ganho de capital para estrangeiros (non-resident aliens) em ações listadas em bolsa.Ou seja:- Comprou uma ação nos EUA e vendeu com lucro?0% para o IRS, desde que: Você não seja residente fiscal nos EUA. Não opere "US trade or business". Não detenha mais de 10% de REITs específicos (situação especial).2. Tributação no Brasil – onde realmente acontece o impostoO Brasil tributa os ganhos e rendimentos obtidos no exterior. Assim:2.1. Dividendos recebidos do exterior- Tributados como rendimentos tributáveis na declaração anual.- Alíquota: tabela progressiva do IRPF (até 27,5%).- A retenção de 30% feita pelos EUA não é compensável (não há acordo de bitributação).O que isso significa na prática?Você paga:- 30% nos EUA (retido na fonte)- Diferença até 27,5% no Brasil?→ Não. O imposto americano não compensa a alíquota brasileira → então o rendimento é taxado novamente no Brasil.Esse é o ponto mais doloroso da tributação de dividendos americanos.2.2. Ganho de Capital em ações no exteriorAqui o imposto é exclusivamente brasileiro, pois os EUA não cobram nada.Regras brasileiras:- Alíquota progressiva:até R$ 5.000.000 de lucro --------------- 15%R$ 5M a R$ 10M de lucro --------------- 17,5%R$ 10M a R$ 30M de lucro --------------- 20%acima de R$ 30M de lucro ---------------22,5%Importante:Não existe isenção de R$ 20.000/mês para ações no exterior. Essa isenção vale só para ações negociadas no Brasil (B3).Pagamento:Apuração mensal, via DARF, código 8523.Vencimento: último dia útil do mês seguinte ao da venda.2.3. Imposto sobre Juros sobre Capital Próprio?Não se aplica nos EUA. As empresas americanas não pagam JCP, apenas dividendos.
