Caixa nos balanços
comentada em 12/11/2015 18:47

Se quiser manter a definição "liquidez imediata", terá que pegar só o "Caixa e Equivalente Caixa". Ou pode mudar a definição para "liquidez de curto prazo" e somar tudo, como era antes de 2010

Só digo uma coisa, se precisar editar isso aí tudo vai dar uma trabalheira. E digo mais tá fudido. Kkkk. Mas eu costumo somar os dois, igual tá fazendo. :p

@mille vc salvou o bastter de o natal alterando balanço.

Bastter, Aplicações com menos de um ano podem ser somadas no caixa também para nossas análises. Ou seja, as que estejam no ativo circulante. Se não somar, fica distorcida a análise de dívida ou caixa líquido.

O Bastter ta procurando mais trabalho ;)

A única questão é o que eles colocam como equivalente de caixa e o que colocam como aplicações no ativo circulante... Difícil uma empresa fazer uma aplicação de curto prazo com carência, não faria nenhum sentido. Eu somaria tudo. Inclusive quando eu trabalhava em consultoria existia um conceito chamado "saldo de tesouraria", onde somávamos sempre tudo que era financeiro de curto prazo.

soma tudo... geralmente essas aplicações são CDB de banco grande... d+0

Segundo o CPC 03 "Caixa compreende numerário em espécie e depósitos bancários disponíveis. Equivalentes de caixa são aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em montante conhecido de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor". Prossegue o pronunciamento: "Os equivalentes de caixa são mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo e, não, para investimento ou outros propósitos. Para que um investimento seja qualificado como equivalente de caixa, ele precisa ter conversibilidade imediata em montante conhecido de caixa e estar sujeito a um insignificante risco de mudança de valor. Portanto, um investimento normalmente qualifica-se como equivalente de caixa somente quando tem vencimento de curto prazo, por exemplo, três meses ou menos, a contar da data da aquisição. Os investimentos em instrumentos patrimoniais (de patrimônio líquido) não estão contemplados no conceito de equivalentes de caixa, a menos que eles sejam, substancialmente, equivalentes de caixa, como, por exemplo, no caso de ações preferenciais resgatáveis que tenham prazo definido de resgate e cujo prazo atenda à definição de curto prazo".

Olhei o release de resultados da natura e o conceito de dívida líquida que eles utilizam é o mesmo aqui do site: dívida bruta - (caixa e equivalentes caixa + aplicações financeiras) = dívida (ou caixa) líquido. Ou seja, deixa do jeito que está.

@Bastter, Essas aplicações financeiras não são aquelas que são descontadas no FCI?? Acho que se pegar só o caixa e o equivalente caixa, vai acabar descontando duas vezes as aplicações financeiras, não???

Opa... não li direito! foi mal!! hehe

Ok. Mas muda a descrição de "liquidez imediata" para "liquidez de curto prazo".

@eumermo, Só pra continuar a confusão: a Natura coloca as aplicações financeiras ; a Weg não... kkkkk Por isso resolvi azucrinar o Bastter e tentar dar trabalho para ele até o Natal. ;-)

@Nod.RJ vi o release da wege, e há um pouco de confusão lá. Como disponibilidade botaram R$300 e tantos milhões de um tal "outros" dos quais R$27 milhões são de instrumentos financeiros derivativos. A esses tais 300 milhões deram o nome de "disponibilidades e aplicações de longo prazo". Pegando o pronunciamento do CPC, pra algo ser equivalente a caixa deve haver um risco insignificante de mudança de valor, e certamente derivativos não tem risco insignificante de mudança de valor. Em suma, em 99% dos casos dívida líquida=dívida bruta - (1.01.01 caixa e equivalentes caixa + 1.01.02 aplicações financeiras)

@eumermo, Quando me referi ao release da Weg, falei do gráfico da página 7. (R$ 3.411,8 milhões). E aqui não fala nada de derivativo.

@Nod.RJ Aí na página seguinte vê lá como eles contabilizam a dívida líquida, subtraem as aplicações financeiras também. Como o caixa aqui no site também é utilizado na hora de calcular a dívida (ou caixa) líquida, continuo a "defender" somar 1.01.01 com 1.01.02

.

@Bastter, o tempo que você perde com isso dá pra ir no cinema, à praia, jogar tênis, andar de bike... Acho que já li isso em algum lugar :)