Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ?

Imposto de Renda
Thiago_Teixeira   181º
em 05/12/16 23:07
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Comentários

Último comentário 1º comentário do autor Só moderadores Só os meus Só quem eu sigo Ordenar por gostei
caduamazonas 
em 06/12/2016 19:31
@Buy_and_hold64 , Tudo bem com você? Sua resposta me suscitou outra dúvida: e se eu já tinha previamente outras ações da mesma espécie na minha carteira? O preço médio delas entra no cálculo, ou não se altera a fórmula que você usou acima? Em caso de alterar, como fica o cálculo nessse caso? Exemplo: Já tinha 1.000 ações XPTO3 na minha carteira, com Preço Médio R$ 10,00. Comprei 200 opções de compra XPTOK15 por R$ 0,20 cada. Exerci a compra de 200 ações XPTO3 por R$ 15,00. Revendi as 200 ações por R$ 18,00 no mesmo dia do vencimento. Desconsiderando as taxas, qual é o IR a pagar? Grande abraço, Cadu
Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #1 de 11
rtiosso  181º
em 07/12/2016 09:42
Entendo que o preço médio das ações adquiridas anteriormente não entram no cálculo do ganho líquido das operações no exercício. IN RFB 1585: Art. 60. Nos mercados de opções, o ganho líquido será constituído: (...) II - nas operações de exercício da opção: a) no caso do titular (comprador) de opção de compra, pela diferença positiva entre o valor da venda à vista do ativo na data do exercício da opção e o preço de exercício da opção, acrescido do valor do prêmio; (...) § 1º Não ocorrendo venda à vista do ativo na data do exercício da opção, o ativo terá como custo de aquisição o preço de exercício da opção, acrescido ou deduzido do valor do prêmio, nas hipóteses previstas, respectivamente, nas alíneas “a” e “d” do inciso II. (...) Vejam que o ganho líquido é o valor da venda na data do exercício menos o valor do preço do exercício (e não menos o valor do custo de aquisição). O custo de aquisição só será alterado se não houver venda à vista na data do exercício. O bastter não recomenda essas operações mais complicadas (Operação de taxa, por exemplo) com ações da carteira porque ele sempre utiliza o stop de prazo, que é nunca ir pro exercício, ou seja, as operações com as ações serão sempre no mercado à vista, devendo se calcular preço médio e etc. como de costume.
Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #2 de 11
rtiosso  181º
em 07/12/2016 11:52
Por nada!
Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #3 de 11
Thiago_Teixeira  181º
em 08/12/2016 21:38
Obrigado pela resposta @Buy_and_hold64 Posso abater esse imposto dos meus prejuízos com as opções?
Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #4 de 11
caduamazonas 
em 08/12/2016 22:26
@rtiosso @Buy_and_hold64 , Obrigado pelas respostas! Grande abraço, Cadu
Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #5 de 11
Asvidzinski 
em 09/12/2016 10:20
Nível no Race: Tá ficando maluco igual o Bastter
Até o começo do ano também não fazia a menor ideia que isso existia. Acho que foi o Pedro Nora que levantou a bola dessa IN.
Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #6 de 11
Thiago_Teixeira  181º
em 06/03/2017 00:51
Olá @Buy_and_hold64 Queria retomar esse tópico pois estou declarando o IR. No exemplo que comentei, como como comprei as opções, exerci e vendi as ações no mesmo dia do exercicio, devo declarar o lucro no programa de IR em Renda Variável em "Mercado Opções" no dia da venda ou devo declarar essa venda em "Mercado a Vista" ?
Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #7 de 11
Thiago_Teixeira  181º
em 06/03/2017 20:32
@Buy_and_hold64 Isso mesmo, eu exerci o direito. Como foi abaixo de R$20.000 a venda, devo declarar esse lucro em "Rendimentos isentos e não tributáveis" e escolher o item 20 "Ganhos liquidos em operações no mercado a vista de ações ... "? É isso mesmo? E com relação ao preço da compra das opções? Devo abater do lucro da venda das ações antes de lançar no sistema?
Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #8 de 11
Thiago_Teixeira  181º
em 07/03/2017 10:21
Valeu @Buy_and_hold64 ! Só não entendi o que devo fazer com a compra da opção. Eu gastei com a compra das opções para depois exercer o direito da compra das ações. O que devo fazer com esse valor que investi comprando as opções?
Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #9 de 11
yuribr 
em 05/11/2018 14:37
@Thiago_Teixeira

Observe que o resultado está sendo auferido conforme o Art. 60, que trata do mercado de OPçõES.

Art. 60. Nos mercados de opções, o ganho líquido será constituído:
II - nas operações de exercício da opção:
a) no caso do titular (comprador) de opção de compra, pela diferença positiva entre o valor da venda à vista do ativo na data do exercício da opção e o preço de exercício da opção, acrescido do valor do prêmio;

O Art. 58, que trata do mercado à VISTA ainda possui uma ressalva em relação ao exercício de opções:
§ 2º O disposto no inciso I do caput não se aplica:
IV - à alienação de ações efetivada em operações de exercício de opções (...)

Portanto, a situação mencionada trata-se de uma operação de exercício de opções e deve ser declarada na aba "Mercado de Opções". Outro ponto importante é que a isenção para vendas até R$ 20.000 vale apenas para o mercado à vista, ou seja, deve ser recolhido o imposto para qualquer exercício no mercado de opções.
Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #10 de 11
Asvidzinski 
em 05/11/2018 17:25
Nível no Race: Tá ficando maluco igual o Bastter
Ah, coveiro!

:)
Exercício e venda no mesmo dia: Opções ou DayTrade ? - #11 de 11

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