Imposto retido na fonte: como lidar com ele ?

Imposto de Renda
Buy_and_hold64  
em 16/03/16 14:05

Comentários

Último comentário 1º comentário do autor Só moderadores Só quem eu sigo Ordenar por gostei
Buy_and_hold64  
em 16/03/2016 14:11
E quando este IRRF não é retido ?

Sabendo que as vendas mensais de ações até R$ 20 mil são isentas de IR e que a alíquota de IRRF é de 0,005% do valor da venda, podemos fazer o seguinte cálculo:

R$ 20 mil x 0,005% = R$ 1,00 e existe uma norma da Receita que proíbe retenção na fonte abaixo deste valor, pronto: já temos uma grande indicação de quando este IRRF foi retido ou não.

Daí temos que vendas de ações abaixo de R$ 20 mil NUNCA retém IR na fonte.

Nas outras operações (Opções, vendas de cotas de FIIs, venda de ETFs, day trade e mercados a termo e futuros), passa a valer a norma de que é proibido reter na fonte, IR menor que R$ 1,00.
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Buy_and_hold64  
em 16/03/2016 14:31
E quando este imposto é retido ? Nas vendas de ações acima de R$ 20 mil, sejam lucrativas ou não. Nas vendas de cotas de ETFs e FIIs, nos mercados de opções, futuros e a termos todos à alíquota de 0,005%. A base sobre a qual incidirá a alíquota varia conforme o mercado em que se realiza a operação, conforme o Artigo 63 da IN 1.585 da Receita Federal.
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Buy_and_hold64  
em 16/03/2016 14:38
O Imposto também é retido na fonte nas operações day trade. O artigo 65 diz:

Art. 65. Os rendimentos auferidos em operações de day-trade realizadas em bolsas de valores, de mercadorias, de ORUTUFs e assemelhadas, por qualquer beneficiário, inclusive pessoa jurídica isenta, sujeitam-se à incidência do imposto sobre a renda na fonte à alíquota de 1% (um por cento).

Ou seja: o IRRF nas operações day trade é de 1% sobre o rendimento da operação, diferente das operações no mercado à vista onde a alíquota de 0,005% incide sobre o valor da venda.
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Buy_and_hold64  
em 16/03/2016 15:00
E como lidar com este IRRF ? O artigo 63 diz em alguns parágrafos:

§ 4º Fica dispensada a retenção do imposto de que trata este artigo cujo valor seja igual ou inferior a R$ 1,00 (um real).

Já falei sobre isso em post anterior mas serve para reforçar. Nas notas de corretagem vem a indicação de IRRF menor que R$ 1,00, sinal de não ter sido recolhido.

§ 5º Ocorrendo mais de uma operação no mesmo mês, realizada por uma mesma pessoa, física ou jurídica, deverá ser efetuada a soma dos valores de imposto incidente sobre todas as operações realizadas no mês, para efeito de cálculo do limite de retenção previsto no § 4º, desprezados valores iguais ou inferiores a R$ 1,00 (um real).

A corretora, que é a responsável pela retenção na fonte é quem deve fazer estes controles. Só que o investidor deve ficar atento pois caso ocorram várias operações, cada uma menor que R$ 20 mil mas cuja soma no final do mês ultrapasse R$ 20 mil, os valores indicados nas notas de corretagem serão menores que R$ 1,00. Só que a corretora fará o débito dos valores de IRRF da conta do investidor, mesmo com a indicação nas notas de corretagem, de não recolhimento de IR na fonte. Este só saberá que houve a retenção de imposto na fonte consultando seu extrato.

§ 6º Fica responsável pela retenção do imposto de que trata este artigo a instituição intermediadora que receber diretamente a ordem do cliente.

A corretora, conforme dito acima.

 § 8º O valor do imposto retido na fonte a que se refere este artigo poderá ser:

I - deduzido do imposto sobre ganhos líquidos apurados no mês;

IR apurado R$ 12,00 - IRRF R$ 1,20 = saldo de imposto a pagar R$ 10,80.

II - compensado com o imposto incidente sobre ganhos líquidos apurados nos meses subsequentes;

Quando isto ocorre ? Venda de R$ 21 mil com prejuízo tem IRRF de R$ 1,05. No mês seguinte, é realizada uma venda de R$ 30 mil, com lucro de R$ 250,00.

O imposto a pagar será calculado assim: R$ 250,00 x 15% = IR R$ 37,50 a pagar.
Fazendo as compensações permitidas:

IR  R$ 37,50 - IRRF R$ 1,50 - IRRF anterior R$ 1,05 =  IR a pagar R$ 34,95.

Este valor é que será pago através do DARF, sempre com código 6015, para as operações no mercado financeiro.

III - compensado na declaração de ajuste anual se, após a dedução de que tratam os incisos I e II, houver saldo de imposto retido;

sim, pode ocorrer esta situação. Ou pode ser que não tenha ocorrido lucro algum e o investidor não quer esperar ter outro imposto a pagar para reaver o IRRF. Só que neste caso, é preciso algum cuidado.
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Buy_and_hold64  
em 16/03/2016 15:06
Como lidar com este IRRF ?

Na declaração de imposto de renda pessoa física (DIRPF) o IRRF deve ser informado na seção Renda variável/Operações comuns-Day Trade, no mês em que a operação foi realizada. Ao clicar no mês da operação, vai abrir o campo Tipo de mercado/Ativo. Descendo a página (cursor no lado direito), vai aparecer o campo Consolidação do mês com duas linhas destinadas a lançar os valores de IRRF, conforme a operação realizada.


No campo para as operações com FIIs é a mesma coisa com a diferença que lá os lançamentos são feitos em 3 colunas. O IRRF deve ser lançado na coluna Imposto retido no mês (Lei 11.033/2004) conforme a foto abaixo.
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Buy_and_hold64  
em 16/03/2016 15:23
Todo o procedimento mostrado no post anterior é feito no ano calendário: você vendeu a ação em 2020. Apurou o IR a pagar, compensou o IRRF e pagou o saldo através do DARF. Tudo isso será lançado na declaração de IR em 2021, conforme mostrado nas fotos.

Caso não tenha IR a pagar para compensar o IRRF, poderá restituir este valor na declaração anual mas é preciso ter um cuidado. Existe um outro campo onde lançar o IRRF. É na ficha da declaração Imposto pago/retido, na linha 03.

Na declaração está escrito: Informe o valor do imposto sobre a renda retido na fonte de que tratam os § § 1° e 2°, do artigo 2° da Lei nº 11.033 de 2004, desde que a compensação deste imposto já não tenha sido efetuada. 

Se compensou conforme o post anterior, não pode lançar em Imposto pago/retido. A situação mais comum de lançamento de IRRF nesta ficha é quando tem imposto retido na fonte, em operações com prejuízo e depois não fez qualquer operação com lucro, para fazer a compensação do imposto a pagar.

Ao lançar o IRRF na linha 03 de Imposto/pago retido, o IRRF vai gerar uma restituição automática. Uma vez restituído, este IRRF não poderá ser deduzido de imposto a pagar no futuro.

Na foto abaixo, a reprodução da tela ao clicar na linha 03 quando aparece um aviso. 



Clicando em ok o aviso some a o campo fica livre para o lançamento na linha 03

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Buy_and_hold64  
em 16/03/2016 15:46
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stever  
em 28/04/2016 04:45
A minha dúvida agora é sobre o que fazer com IRRF a compensar. Notei que na declaração do ano passado, nessa mesma parte de Renda Variável, ficou um IRRF a compensar no mês de Dezembro. Posso/devo carregá-lo assim como se carrega prejuízo acumulado? Eu li outro tópico que fala sobre isso mas não entendi bem. Parece que eu deveria ter colocado esse IRRF a compensar em Imposto pago/retido, linha 03, mas eu não fiz isso ano passado. Deixo ele pra lá? É um valor irrisório. Também vai ficar nessa de 2015 esse IRRF a compensar de Novembro. O que faço com ele? É um valor mais irrisório ainda. Muito obrigado, você sempre salva a gente. Lembro que ano passado enchi de dúvidas, esse ano bem menos e espero que ano que vem nenhuma, hehe.
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Anapadilha  
em 28/04/2016 10:43
Gostaria de cumprimentá-lo pelo excelente post, muito didático e esclarecedor. Você é realmente um educador nato. E gostaria também de acrescentar a seguinte observação: mesmo que exista saldo de IRRF a compensar em determinado ano, por ex. 2014, e ele tenha sido informado em renda variável na declaração desse ano (DIRPF 2015) e carregado até dezembro, este saldo não será transportado para a declaração do ano seguinte, 2015, no mês de janeiro, em consolidação do mês, na linha “IR Fonte (11.033/2004) meses anteriores”, porque não há essa funcionalidade ainda no programa de preenchimento da DIRPF. No programa de preenchimento da DIRPF 2016, consta a relação das informações que são importadas da DIRPF 2015 e esse saldo de IR fonte não compensado até dezembro de 2014, assim como o prejuízo acumulado até dezembro de 2014, têm que ser digitados novamente no demonstrativo da Renda Variável do ano de 2015 (DIRPF 2016). Por isso, ainda que o contribuinte informe o “IR Fonte (11.033/2004) meses anteriores” na linha 03 da ficha “Imposto pago/Retido”, não gera problema algum o fato de esse mesmo imposto ter sido informado no demonstrativo da Renda Variável, pois o imposto retido na fonte não compensado e acumulado até dezembro no demonstrativo da Renda Variável de um ano não é transportado automaticamente para o no demonstrativo da Renda Variável do ano seguinte. No meu entendimento, ainda que o contribuinte pleiteie a restituição do imposto retido na fonte não compensado, informando-o na linha 03 da ficha “Imposto pago/Retido”, ele deve informá-lo também no demonstrativo da Renda Variável, para que fiquem plenamente demonstrados, os valores mensais que totalizaram a restituição que está sendo pleiteada, já que aquele imposto a restituir pode resultar de uma soma de impostos retidos em vários meses e pode ter sido parcialmente compensado ao longo do ano. Daí a importância de ser demonstrado em Renda Variável. E há um particularidade, quanto ao imposto retido na fonte sobre operações day-trade, que somente pode ser compensado até o mês de dezembro do ano-calendário da retenção. Assim, se ao fim do ano-calendário houver saldo a compensar de imposto retido na fonte sobre operações day-trade, e a pessoa física não solicitar sua restituição, não poderá transportar esse saldo de imposto para as DIRPFs dos anos seguintes, para compensá-lo futuramente. Isso tem fundamento na Lei nº 9.959, de 27 de janeiro de 2000, art. 8º, § 5º; bem como Instrução Normativa RFB nº 1.585, de 31 de agosto de 2015, art. 65, § 9º, e está explicado na pergunta 666 do “Perguntas e Respostas IRPF 2016”.
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Anapadilha  
em 28/04/2016 10:51
@stever O seu saldo de imposto retido em 2014 e não compensado, desde que não seja decorrente de operações day-trade, poderia ter sido transportado para a declaração do ano 2015, no mês de janeiro, em consolidação do mês, na linha “IR Fonte (11.033/2004) meses anteriores” e acabaria sendo somado ao de novembro de 2015. Você pode pleitear a restituição de tudo em 2015 ou carregar o acumulado para o futuro, assim como carrega o prejuízo acumulado.
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Buy_and_hold64  
em 28/04/2016 11:13
@stever Apurou sim. O que ocorreu é que em novembro, uma venda acima de R$ 20 mil com prejuízo, teve IRRF. As outras vendas em novembro com prejuízo foram abaixo de R$ 20 mil. Se você somou todos os prejuízos de novembro e informou em Renda variável, está tudo ok. Sobre o IRRF você pode deixar para receber no futuro, informando-o em Renda variável. Ou imediatamente, informando-o em Imposto pago/Retido na linha 3. Se fizer esta opção, NÃO O INFORME EM RENDA VARIÁVEL.
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Buy_and_hold64  
em 28/04/2016 11:25
@Anapadilha Mais uma vez obrigado por sua contribuição. Foi importante pois chamou a atenção para detalhes que não observei. O IRRF de anos anteriores deve ser transportado "no braço" assim como os prejuízos anteriores. E entendi porque ele pode e deve ser lançado nos dois campos, ao contrário do que recomendei. Só que neste caso, cabe ao investidor lembrar de ter recebido este valor como restituição e na hora de preencher o DARF, não compensar o IRRF, concorda comigo ? O cuidado básico é: se recebeu o IRRF restituído, não pode compensá-lo do IR a ser pago.
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Anapadilha  
em 28/04/2016 12:00
@Buy_and_hold64, Concordo plenamente com você, sempre! (Ou quase sempre, kkkkkkk) Se o contribuinte pediu a restituição na linha 03 do Imposto Pago/Retido, tem que ter, como você ressaltou, o cuidado de não levá-lo para compensação nos anos seguintes.
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #13 de 87
stever  
em 28/04/2016 12:24
@Anapadilha @Buy_and_hold64, Eu não informei nessa parte aí de Imposto Pago/Retido no ano anterior, tenho certeza, ficou lá sobrando no IR Fonte a Compensar da Renda Variável. Sobre transportar de um ano pro outro, parece não ser possível assim como é com Prejuízos. Inclusive achei aqui um post do sábio do André.PC falando que achava não ser possível... vejam só na imagem, é da aba de Janeiro desse ano, não tem como colocar, está cinza a parte disso. Acho que vou largar pra lá o valor do ano passado e colocar o desse ano, mesmo que irrisório, no Imposto Pago/Retido. Confirmam? Obrigado aos dois!
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #14 de 87
Buy_and_hold64  
em 28/04/2016 14:50
@stever @Anapadilha Cliquei no botão Ajuda, na ficha Imposto/Pago Retido e encontrei na página 137 as seguintes instruções: Linha 03 - Imposto sobre a renda na fonte (Lei nº 11.033/2004) Informe o valor do imposto sobre a renda na fonte de que tratam os §§ 1º e 2º, II, do art. 2º da Lei nº 11.033, de 21 de dezembro de 2004, retido no período a que se refere a declaração, desde que o imposto não tenha sido: a) deduzido do imposto sobre ganhos líquidos apurados no mês da retenção; b) compensado com o imposto incidente sobre ganhos líquidos apurados nos meses subsequentes ao da retenção, no período a que se refere a declaração; c) compensado com o imposto devido sobre o ganho de capital apurado, no período a que se refere a declaração, na alienação de ações. Lendo estas instruções e alertado pelo stever no post acima, eu concluí que IRRF não é para carregar para o futuro. Ele só pode ser deduzido de impostos que venham a ser pagos durante o ano calendário. Se por acaso houve uma retenção de IR na fonte em agosto e até dezembro não houve lucro de onde fosse deduzido, a maneira de reaver o IRRF é na linha 3 da ficha imposto pago/retido.
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #15 de 87
stever  
em 29/04/2016 07:10
Valeu, @Buy_and_hold64. Em resumo no meu caso: - O que ficou de IRRF a compensar em Renda Variável na declaração do ano passado, já era... só se retificasse, mas não compensa pelo valor. - Nesse ano não coloco o IRRF a compensar em Renda Variável e jogo ele em Imposto Pago/Retido, linha 03. Ficou aqui como "Imposto a restituir"... mas são míseros R$ 1,09. Faço assim mesmo? Vão me pagar isso? :-)
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #16 de 87
Buy_and_hold64  
em 29/04/2016 10:37
@stever Antes de preencher a linha 3 em imposto pago/retido, vá até a ficha resumo da declaração e fique atento ao campo cálculo do imposto, linhas imposto retido na fonte (lei 11.033/2004) e imposto a restituir. Depois preencha o valor na linha 3 de imposto pago/retido e volte aos campos citados anteriormente e compare com o que você viu antes. Na linha 3 tem as instruções de quando deve ser preenchida. Ao clicar no quadro, aparece um alerta sobre o preenchimento desta linha. Acredite, a Receita vai te devolver esta merreca. Aqui é Brasil rsrs
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #17 de 87
stever  
em 29/04/2016 11:18
Não mudou nada, muito claro. Vou receber meus R$ 1,09, mas perdi os do ano passado. :/ Declaração transmitida. Ano que vem acho que não pergunto mais nada! Muito obrigado!
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #18 de 87
Buy_and_hold64  
em 13/11/2018 21:45
Uma dúvida que tem surgido entre os amigos é saber quando o IR foi retido na fonte e quando não foi.  Vamos Lá:

- na nota de corretagem vem indicado IRRF e algumas vezes a base de cálculo do mesmo, com o valor ao lado. Se este valor for menor que R$ 1,00, não foi retido. 

- naturalmente valores maiores que R$ 1,00 terão sido retidos na fonte.

Mas, e se você fez 5 vendas durante o mês, todas no valor de R$ 5 mil ?

O total de vendas no mês ultrapassou R$ 20 mil e eventuais lucros nestas operações serão tributáveis. A corretora calculou o IRRF de cada operação:

R$ 5.000 x 0,005% = R$ 0,25 em cada nota de corretagem este valor não seria retido. Como a venda ultrapassou R$ 20 mil, a corretora vai debitar R$ 1,25 da conta do investidor a título de IRRF. Não vai aparecer nas notas de corretagem mas o investidor deve ficar atento ao seu extrato.

Na foto, um exemplo de IRRF indicado na nota mas não retido.

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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #19 de 87
bengraham  
em 24/11/2018 23:41


 
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undefined@Buy_and_hold64  Obrigado pelos esclarecimentos! Foram muito úteis. Tenho uma outra dúvida e vou dar um exemplo:

1) Suponhamos que acumulei em outubro um valor de IR a pagar em daytrade de R$ 5,00, que não foi pago pois não é permitido o recolhimento de DARF inferior a R$ 10,00.

2) Daí no acumulado de novembro tive prejuízo no daytrade mas foi retido um IR de R$ 2,00, posso descontar esse valor dos R$ 5,00 que ainda não foi recolhido?

3) Em caso negativo, o que fazer com esses R$ 2,00? Declara na linha 03 de Imposto Pago/Retido? Pelo simulação que fiz no IRPF2018, em "Resumo da Declaração | Outras Informações | Imposto devido sobre ganho líquido em Renda Variável" consta o valor de R$ 5,00, sem o desconto dos R$ 2,00.
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #20 de 87
Buy_and_hold64  
em 25/11/2018 01:41
@bengraham

Se você tem um IR a pagar de R$ 5,00 sobre um day trade feito em outubro, você não pode deduzir este lucro de um prejuízo realizado em novembro. Para que compensações sejam feitas, o prejuízo deveria ter sido realizado antes do lucro.

Sendo assim, lance os R$ 2,00 em Imposto Pago/Retido e pega logo a restituição.

Os R$ 5,00 de imposto de renda você continua carregando até acumular R$ 10 e poder pagar o DARF.

Ou, caso você perceba que trades são a maior furada e day trades furadas ao cubo, você pode emitir um DARF de R$ 10,00, pagar logo o IR devido e se livrar desta obrigação.

Por quê ? Por que o prejuízo que gerou retenção na fonte de R$ 2,00,  vai reduzir a base de cálculo do IR em eventual lucro futuro em day trade. E assim, pode ser que você tenha IR a pagar que, somados com o anterior, ainda não alcance R$ 10,00. E continuará com esta obrigação por mais tempo.

Obrigação tributária é para nos livrarmos dela o mais rápido possível.
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #21 de 87
fmabreu  
em 24/01/2019 15:14
@Buy_and_hold64,

 

Tenho uma dúvida quanto ao imposto retido na fonte em caso de Day Trade.

Entendo que o IR Retido na fonte equivale a 1% do lucro. Se lucrou R$100, R$1 vai ficar retido e paga-se R$19 de DARF.

Mas, para exemplificar, vamos dizer que a pessoa tenha R$100 de IR Retido na Fonte, devido aos trades com lucro, mas no fim ficou com R$1000 de prejuízo no mês, dessa forma, não pagando DARF.

A dúvida é: o prejuízo a compensar no próximo mês deve ser descontado do IR Retido na Fonte do mês atual? Ou seja, a pessoa teria R$1000 ou R$900 a compensar no mes seguinte?

Obrigado
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #22 de 87
Bastter  
em 24/01/2019 15:30
@fmabreu nao damos suporte a IR de DT
alem do cara perder tudo q tem e perder a saude
se a gente começar a dar suporte a isso o site acaba
pq DT vc vira escravo da receita
calculando IR todo dia sem parar
DT eh algo q nao existe cara
foi criado pelas corretoras so para gerar corretagem
larga isso

leia este manual
se depois disso vc ainda pensar em trades
sinto por voce

Bastter Blue > Manual > Trade - Porque não fazer
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #23 de 87
Buy_and_hold64  
em 24/01/2019 21:33
@fmabreu

A resposta para sua dúvida está no tópico.

Se você tem IRRF mas não tem lucro tributável para deduzir o IRRF você deve informá-lo na ficha Imposto pago/retido na linha 03.  
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #24 de 87
guilherme.cris60  
em 31/05/2019 13:08
Ola tudo bem?  Veja  se consegue  me ajudar.... No dia  01  de  abril, fui vender umas  ações  e por uma  distração ao inves  de  vender acabei apertando no botao de  comprar e comprei 142 mil de  acoes  da petrobras.... no dia  seguinte, dia  02/04  eu vendi estas  acoes para  cobrir  o rombo.  E  nesta  operacao toda  tive um prejuizo de  172 reais.... a minha  duvida  e  que ninguem consegue  me responder e  se  tenho que  ter uma  darf  pagando sobre  prejuizo...como ate  hoje  so tive  lucro e  sempre  quando vendo acima dos  20 mil pago os  15 de  irrf, nao sei muito bem o que fazer  nesse caso...espero que  voce  consiga me ajudar....   abs 
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #25 de 87
Bastter  
em 31/05/2019 15:18
@guilherme.cris60 vc quer pagar IR sobre prejuizo?
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #26 de 87
Buy_and_hold64  
em 31/05/2019 20:16
@guilherme.cris60   IR só é pago se tiver lucro na operação.
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #27 de 87
MM88  
em 08/08/2019 12:29
Bom dia colegas,

 

Em 2018, estudei mais sobre FII e vi que alguns deles tinham zero valor pra mim. Acabei vendendo as cotas desse FII:

 

Compra = Preço +  liquidação/emolumentos  + corretagem = total compra

Exemplo: 800,42 + 0,65 + 0 = 801,07

 

Venda = Preço – liquidação/emolumentos - corretagem = líquido venda

Exemplo: 803,93 – 0,25 – 0 = 803,68

 

Lucro = 2.61

IR devido (20%) = 0.52

IRRF = 0.04

 

Como o valor era inferior a R$10 não emiti a DARF e coloquei no campo de renda variável na declaração de 2018 essa venda INCLUINDO o lucro e o IRRF (não preenchi nada na linha 3 "Informe o valor do imposto ...deste imposto já não tenha sido efetuada"). Assumo então que o “crédito” desse IRRF já foi feito via declaração em 2018.

 

Mês passado vendi o outro FI, exemplo:

 

Compra (emissão) = Preço + liquidação/emolumentos + corretagem = total compra

Exemplo: 2928 + 0 + 0 = 2928

 

Venda = Preço – liquidação/emolumentos - corretagem = líquido venda

Exemplo: 3079,44 – 0,96 – 0 = 3078,48

 

Lucro = 110,48

IR devido (20%) = 22,10

IRRF = 0,15

 

Finalmente a pergunta ao @Buy_and_hold64 : Qual o valor correto da DARF?  Devo lançar esse IRRF de R$0,15 na declaração do ano que vem?



DARF: 0,52 – 0,04 + 22,10 – 0,15 = 22,43

DARF: 0,52 + 22,10 – 0,15 = 22,47

 

Todo esse tempo para continha de centavos, que rolo. Nunca mais vou vender nada  (ou pelo assim espero).
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #28 de 87
Buy_and_hold64  
em 08/08/2019 13:13
Se vendeu em 2018 teria de ter lançado na ficha Renda variável/operações com FIIs na declaração 2019. Você lançou ?

Neste lançamento, no mês em que realizou a operação,  lança o valor de R$ 2,61 na coluna Resultado líquido do mês. A coluna IRRF fica zerada pois eles não devem ter retido R$ 0,04 pois você não fez mais nenhuma operação, pelo que relatou. O programa vai preencher a coluna Imposto a pagar e você deixa zerada a coluna Imposto pago (você não pagou por ser menos que R$ 10,00).

Na declaração 2019, fará o mesmo com a operação realizada, em seu respectivo mês só que desta vez vai preencher todas as colunas, exceto a do IRRF pois de novo, a corretora não deve ter recolhido os R$ 0,15 na fonte. 

Você continua devendo o IR sobre o lucro das duas operações. Ao pagar o DARF, faça pelo seu Internet Banking. Lá você poderá pagar o DARF. Período de referência será o mês de 2019 em que realizou a operação com lucro de R$ 110,48. O valor do DARF será R$ 22,10 + R$ 0,52 = R$ 22,62. Na declaração, na coluna Imposto pago, lance apenas o valor de R$ 22,10. A Receita saberá que a diferença se deve ao IR do ano anterior que não havia sido pago.
Na foto, os campos onde fazer os lançamentos citados.
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #29 de 87
MM88  
em 08/08/2019 14:46
@Buy_and_hold64 . Muito obrigado pela ajuda! Sei que é frustrante essas coisas de centavos mas quero evitar rolo com o leão.

Você está correto. Realmente não aparece IRRF no extrato da corretora em nenhuma das operações, somente na nota de corretagem (por isso minha confusão). Pelo que entendi não teve de fato IRRF nessas operações.
Sim, lancei a operação na aba de renda variável em 2018. O problema é que lancei também o IRRF (R$0,04) que aparentemente nunca foi recolhido pela corretora. Esse pequeno valor provavelmente serviu como crédito na minha declaração 2018.

Tem algum problema esses centavos? No final o mais correto é fazer a DARF de 0,52 + 22,10 = 22,62?
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #30 de 87
Buy_and_hold64  
em 08/08/2019 21:03
@Motta88  só para ficar tranquilo, pague o IR integral.
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #31 de 87
Sibelius  
em 04/09/2019 13:59
@Buy_and_hold64 me tira uma dúvida?
Em agosto acabei precisando vender mais de R$ 20 mil e nesse caso eu devo apurar o IR de 15% normal sobre o lucro da operação, vamos supor R$ 1 mil a pagar.

Porém, ao longo do ano, eu realizei a venda abaixo de R$ 20 mil de ações com prejuízo. Minha é se mesmo tendo vendido abaixo de R$ 20 mil com prejuízo, eu conseguiria utilizar o saldo acumulado para deduzir o imposto a pagar agora...
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #32 de 87
Bastter  
em 04/09/2019 14:20
@MMdL

prejuizos podem ser registrados para deduzir de lucros ORUTUFs

nao o contrario
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #33 de 87
Buy_and_hold64  
em 04/09/2019 19:09
@MMdL

Considerando que estamos no início de setembro, e a venda maior que R$ 20 mil foi em agosto, deduzo que suas vendas menores que R$ 20 mil com prejuízo foram todas realizadas antes de agosto.

Neste caso, você pode utilizar estes prejuízos para deduzir a base de cálculo do IR sobre a venda lucrativa de agosto. De acordo com o que o @Bastter escreveu acima, os prejuízos foram realizados antes do lucro.

Leia mais neste tópico e pare com este negócio de fazer trades 

Roteiro do imposto de renda - Imposto de Renda - Bastter.com
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #34 de 87
jrgdrivejr8873  
em 04/10/2019 00:07
Alguém pode me ajudar ?
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #35 de 87
Bastter  
em 04/10/2019 00:53
@jrgdrivejr8873 se vc disser qual o seu problema
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #36 de 87
bmastrorosa  
em 31/01/2020 21:04
Por que tive o IR retido se vendi apenas 10.000 em ações mais 12.000 de venda de Fiis? Não seriam coisas distintas? 
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #37 de 87
Bastter  
em 31/01/2020 21:26
@bmastrorosa FII vendeu paga
qq quantidade
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #38 de 87
Buy_and_hold64  
em 01/02/2020 00:59
@bmastrorosa   quando eu disse que abri o outro tópico em sua homenagem, onde você deve ter visto o link deste tópico, eu disse que havia resposta à sua dúvida nele.

Pelo jeito você nem leu o primeiro post senão não estaria aqui repetindo a pergunta.
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #39 de 87
Bastter  
em 01/02/2020 10:55
@bmastrorosa se vc nao le as respostas as suas duvidas
para q colocar duvidas?
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #40 de 87
bmastrorosa  
em 01/02/2020 17:22
@Buy&Hold e @Bastter Desculpem realmente não achei o tópico e nem o link sobre o tema. Mas enfim vou procurar melhor. Grato
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #41 de 87
Bastter  
em 01/02/2020 21:46
fala busca com seu nick
se vc criou o topico tem no seu perfil os topicos q vc fcriou
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #42 de 87
Buy_and_hold64  
em 01/02/2020 22:59
@bmastrorosa você não recebeu a notificação da abertura do tópico sobre isenção, ações, cotas de FIIs etc ? Foi lá que eu respondi e foi lá que eu postei o link deste tópico, que estava escondido pois desde novembro ninguém postava nada nele.

Como você achou o tópico antigo e não achou o tópico recente ?
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #43 de 87
ygoofy  
em 26/02/2020 14:19
Primeiramente parabéns pelo tópico! Sanou quase todas as minhas dúvidas, com exceção de uma.
Em fevereiro passado (antes de conhecer a bastter) realizei três únicas transações, todas de vendas (em três dias diferentes), e todas com prejuízos, uma acima de 20k e outras duas abaixo de 20k. Nas notas informam o IRRF, porém apenas na que foi acima de 20k foi debitado de fato o IRRF, nas outras duas estão apenas informando.

Daí minha dúvida: Lanço apenas o valor da operação que foi de fato debitada o IRRF e ignoro as outras duas, ou preciso lançar as outras duas como imposto a pagar em algum lugar (mesmo tendo tido prejuízo no mês?). Obs: todas operações normais em ações, não fiz daytrade. Obrigado desde já!

EDIT: Acabei de notar que apesar do IRRF < 1,00 não ter sido debitado nas duas notas < 20k, ele foi debitado na conta da corretora, após eu checar o extrato (seguindo sua orientação em post anterior @Buy_and_hold64 ). Nesse caso é só lançar os três valores em imposto a compensar (renda variável), já que todos foram pagos, correto? Obrigado!
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #44 de 87
Buy_and_hold64  
em 26/02/2020 15:01
yurigoofy

 Correto. É isso mesmo. Na venda maior que R$ 20 mil o IRRF foi maior que R$ 1,00 e retido. Nas outras, não foi debitado na nota mas sim da conta do investidor.

Some todos os valores de IRRF e lance em IRRF na ficha Renda variável
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #45 de 87
Sommo_Poeta  
em 09/03/2020 16:24
@Buy_and_hold64 Eu me encontro no mesmo caso do colega acima com vendas acima de 20k e prejuízo num determinado mês (realizadas obviamente antes de conhecer a Bastter). Só que ao lançar o valor na ficha Imposto Pago/Retido na linha 03, o programa da Receita acusa inconsistência por não ter lançado o valor correspondente na aba Renda Variável (consolidação do mês). Fica como pendencia que "impede a gravação da declaração". Ou seja o sistema não permite deixar esta linha em branco como recomendado no post anterior. Sendo assim melhor lançar em ambos os lugares como está obrigando a Receita ou melhor não lançar nada? Claro que não tenho interesse em fazer trade e carregar "imposto a compensar".
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #46 de 87
Buy_and_hold64  
em 09/03/2020 19:29
@LEVIATHAN verifiquei aqui e há realmente esta mudança em relação aos anos anteriores. Fiz um teste e se você lançar o valor do IRRF na linha correspondente na ficha Renda variável, o sinal de advertência vai sumir. Mantenha o valor nos dois campos. Verifique se há mudança no valor do imposto a pagar o restituir.  

E qual o procedimento agora ? Ano passado você teve IRRF que não foi compensado. Você lança em Renda variável e na ficha Imposto pago/retido linha 03. Só que este imposto não pode ter sido compensado. Na declaração de 2021, você pode transferir os prejuízos no braço mas não o IRRF, aí fica tudo certo. 
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #47 de 87
LuanBurin  
em 27/05/2020 13:18
@Buy_and_hold64, Tenho duas informações bem objetivas. 

1) Tive prejuízo esse ano no exercício com ações e me foi recolhido IRRF na nota. Eu posso RESTITUIR esse valor na declaração anual, já que não tenho imposto a pagar para compensar?

2) Sobre o IRRF pago nos JSCP, eu posso utilizar eles para compensar ORUTUFs IR a pagar OU restituí-los também, como na alternativa 1)? 

Obrigado desde já!!!
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #48 de 87
Dalrymple  
em 27/05/2020 14:11
@LuanBurin
1) não 
2) não 
 
Para mais detalhes, leia o FAQ ou utilize a ferramenta de busca do site.
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #49 de 87
Buy_and_hold64  
em 27/05/2020 17:07
@LuanBurin   @Dalrymple  

1) Sim. Primeiro verifique se o IRRF foi mesmo retido ou apenas indicado na nota. Quando indicado, ele vem com valor menor que R$ 1,00. Uma dificuldade a mais é que algumas corretoras vão "catando" os valores menores que R$ 1,00 da conta do investidor sem lançar na nota. Confira também seu extrato da conta da corretora. Lembrando que tudo isso só vale para venda de ações ACIMA de 20 mil no mês, vendas de cotas de ETFs/FIIs e opções.

Como o imposto foi recolhido este ano, caso você tenha algum IR a pagar em operações no mercado financeiro, poderá compensar este imposto recolhido, do IR a pagar em eventual lucro no restante do ano de 2020. Ano que vem é só informar tudo na declaração, na ficha Renda variável/operações comuns.

Caso não pague nenhum imposto este ano, na declaração de IR 2021, você deve lançar o valor do IRRF na ficha Imposto pago/retido na linha 3. Vai gerar restituição automática. Lance também o valor do IRRF na linha correspondente, no mês em que fez a operação, na ficha Renda variável/operações comuns.

2) Não. Os JCP sofrem tributação exclusiva na fonte. Não pagam mais IR e também não geram qualquer compensação posterior.

Editado as 17:11
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #50 de 87
LuanBurin  
em 28/05/2020 21:28
Respostas sempre precisas do nosso amigo @Buy_and_hold64.

Ao identificar as fichas que informaste, me deparei com um questionamento: ao preencher o IRRF nas guias mensais na ficha "Renda Variável", ele NÃO vai automático para a ficha "Imposto Pago/Retido". Foi por esse motivo que tu pediu pra preencher ambas, correto?

Parece que a receita faz isso "de propósito" igual ao prejuízo de um ano para o outro, que a pessoa precisa preencher, pois não puxa automático...

Outra pergunta: IRRF de 2020 poderá ser compensado ou restituído até 2021, ele não se perpetua, como os prejuízos, que podemos carregar por tempo indeterminado?
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #51 de 87
Buy_and_hold64  
em 28/05/2020 22:41
@LuanBurin

Ao identificar as fichas que informaste, me deparei com um questionamento: ao preencher o IRRF nas guias mensais na ficha "Renda Variável", ele NÃO vai automático para a ficha "Imposto Pago/Retido". Foi por esse motivo que tu pediu pra preencher ambas, correto?

R: houve uma mudança no programa IRPF. Em anos anteriores, quando você tinha um prejuízo em renda variável, bastava preencher o valor do IRRF na linha da ficha Imposto pago/retido. Não havia necessidade de preencher também na ficha Renda variável. Só que um amigo aqui do fórum relatou que o programa  mostrava inconsistência ao lançar o IRRF apenas na ficha Imposto pago (veja o post de 09/03/2020 16:24 e a resposta logo abaixo). A razão de mandar lançar nos dois campos foi esta.

O programa transporta informações quando a linha está na cor azul. Repare que na ficha Imposto pago, a linha 3 está em branco, indicando que esta informação deve ser escrita "no braço".

Outra pergunta: IRRF de 2020 poderá ser compensado ou restituído até 2021, ele não se perpetua, como os prejuízos, que podemos carregar por tempo indeterminado?

R: não. Ou você compensa ele de algum IR a pagar durante o ano de 2020 ou compensa ano que vem informando na linha 3 da Ficha Imposto pago retido. Ele não se perpetua como os prejuízos.
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #52 de 87
LuanBurin  
em 02/06/2020 16:00
Perfeito. Li também a postagem que indicaste. Esse mecanismo é a RFB fazendo o "travamento" da declaração, hehehe. Certamente eles realizam um "batimento" entre o que é informado numa ficha com outra, pra saber de onde veio. 

Excelentes informações; agregam muito nossa execução no dia a dia.

Abraços!
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #53 de 87
Ediney74  
em 19/06/2020 07:24
Bom dia,

Não sei se posso perguntar nesse tópico, mas minha dúvida é a seguinte:

Preciso retificar duas declarações (2018 e 2019), pois não zerei algumas posições na ABA Bens e Direitos e também percebi que acabei pagando imposto a maior em determinado ano/mês por erro no cálculo do lucro obtido.
Na retificadora, vou corrigir o valor do lucro obtido no referido mês que acarretará num imposto menor do que eu paguei, inclusive com multa, na declaração de 2018, por não ter recolhido o imposto no mês subsequente do referido lucro.
Preciso informar o valor que eu paguei em Imposto Pago/Renda Variável ou somente corrigir o lucro obtido que o sistema criará um crédito a restituir (e-CAC)?
E se precisar preencher o imposto pago, devo preencher o valor original ou com a multa gerada pelo sicalc?

Desde Já agradeço a atenção de todos!
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #54 de 87
Bastter  
em 19/06/2020 10:14
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #55 de 87
Ediney74  
em 19/06/2020 12:25
@Bastter

Obrigado pelo feedback, pois procurei e não achei!
Confesso que tenho muito a aprender com as informações magníficas que tem nesse site.
Pelo pouco que aprendi, consegui reverter prejuízos e passei a ter ganhos significativos!!!
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #56 de 87
Buy_and_hold64  
em 19/06/2020 13:20
@Ediney74

Ao retificar as declarações, você vai corrigir os lançamentos das operações. Vai lançar os valores corretos do IR e lançar na linha Imposto Pago, o valor correto como se você tivesse pago em dia, sem multas e juros que tenha pago.

A diferença você pode recuperar com o PER/DCOMP mas se a diferença for pequena, deixe para lá
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #57 de 87
Ediney74  
em 19/06/2020 20:11
@Buy_and_hold64

Obrigado pelo comentário, sempre esclarecedor meu amigo!!!
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #58 de 87
Buy_and_hold64  
em 21/02/2021 01:08
Edições concluídas. Excelente material para os novatos estudarem. Aproveitem que está no topo dos tópicos e não terão trabalho para procurar.
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #59 de 87
jccal  
em 28/02/2021 18:39
Fiz uma venda de FII em dezembro com prejuízo e tive o imposto retido na fonte de R$ 0,04

A corretora descontou esse valor, ele não aparece discriminado na nota de corretagem e foi descontado do meu saldo na corretora

Eu apenas ignorei, pois não gerou DARF, mas minha duvida é: tenho q fazer algo referente a esse imposto retido na fonte?


Foi minha primeira venda e por isso a pergunta bem burra
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #60 de 87
Buy_and_hold64  
em 28/02/2021 20:23
@jccal   você encontrou o tópico e postou a pergunta. Convido você a dar uma lida no tópico.
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #61 de 87
Bastter  
em 28/02/2021 20:51
@jccal a resposta ta no proprio topico
so vale se for para vc?
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #62 de 87
Damesil  
em 19/04/2021 06:51
Olá pessoal !
Todas as informações do BS  para o IR foram iguais as recebidas pelos escrituradores, exceto a informação da EZ TEC no que diz respeito a sobra de bonificação.  (a ser declarada com o  cod 26 em rendimentos isentos ...).
Não há nenhuma informação a respeito.  Como a orientação  é priorizar a inf. do escriturador , devo ignorar a informação do relatório BS? 
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #63 de 87
Bastter  
em 19/04/2021 09:52
@Damesil a orientação eh

a responsabilidade do seu IR eh sua
tome uma decisao e faça o q achar melhor

e sobra de bonificação eh coisa de 8 reais neh

a propria receita fala para nao se importar com valores irrisorios
tente fazer o IR direito mas nao ficar maluco achando q so tem vc no mundo

Imposto de Renda > FAQ > Dicas sobre a entrega do IR
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #64 de 87
jdariva  
em 22/05/2021 09:46
@Buy_and_hold64
Por favor me ajude nessa dúvida, fiz a venda de 3 FII (com prejuizo), e pelo que li das postagens o Imposto de Renda retido na venda NÃO ENTRA no cálculo do resultado da venda (prejuízo ou lucro)... Mas a corretora NÃO está indicando o imposto retido na nota de corretagem, porém ela descontou o valor do Imposto retido no cálculo do resultado final, veja a nota de corretagem anexada.

Entretanto, eu calculei o imposto (0,005%) e verifiquei que a corretora considerou esse valor de R$ 0,29 centavos do imposto para debitar no resultado final líquido (R$ 5829,80)

Pelo que eu entendi essa nota está incorreta e não posso lançar o valor de R$ 5829,80 como sendo o valor para considerar nos cálculos de rateio entre os FIIS... Mas sim eu devo considerar R$ 5830,09 (desconsiderando o valor do imposto retido que está oculto nessa nota de corretagem)

Por favor, preciso saber se meu procedimento está correto! Obrigado!
Ver mais
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #65 de 87
Buy_and_hold64  
em 22/05/2021 10:59
@jdariva

A nota está incorreta. Antes de entrar em contato pedindo que a corretora corrija a nota, verifique se ela não debitou de sua conta, o valor de R$ 0,29 a título de IRRF.

Caso conste do extrato da conta este débito, você deve apurar os valores obtidos na venda usando como base de cálculo o valor de R$ 5.830,09. Neste caso, você está expurgando o IRRF do cálculo.

Apurando lucro na venda, o valor a ser pago no DARF será 20% do lucro menos R$ 0,29.

Aguarde alguns dias pois algumas corretoras não fazem estes débitos logo após a operação. 
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #66 de 87
PDL  
em 16/09/2021 00:57
@Buy_and_hold64 meu entendimento esta correto??

Para Acoes swing trade - so posso compensar o IRRF se ele for maior que 1,00, ou seja, tiver realizado uma venda ou varias vendas que o total destas > que 20.000,00 no mes, correto?

Para FII -  o mesmo se aplica acima? so posso compensar o IRRF, abater do lucro ou levar pros proximos meses se a venda destes for maior que 20k?

pois valores menores que 1,00 a corretora nao retem..

E mesmo que a venda for acima de 20k SEM LUCRO tem IRRF???

Abs
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #67 de 87
Buy_and_hold64  
em 16/09/2021 01:25
@PDL

Para Acoes swing trade - so posso compensar o IRRF se ele for maior que 1,00, ou seja, tiver realizado uma venda ou varias vendas que o total destas > que 20.000,00 no mes, correto?

R: seria o correto mas, conforme explicado em posts anteriores, algumas corretoras debitam da conta do investidor, valore menores que R$ 1,00 a título de IRRF, sem indicar o desconto na nota de corretagem. Você deve conferir em seu extrato se foram feitos estes débitos. Caso tenha havido o desconto, você pode compensar os valores de eventual imposto a pagar,

Para FII -  o mesmo se aplica acima? so posso compensar o IRRF, abater do lucro ou levar pros proximos meses se a venda destes for maior que 20k?

pois valores menores que 1,00 a corretora nao retem..

E mesmo que a venda for acima de 20k SEM LUCRO tem IRRF???

R: não existe isenção de imposto de rendo nas operações com fundos imobiliários. Teve lucro ? Paga IR qualquer que tenha sido o volume das vendas mensais.

Para compensação de prejuízos se aplicam as mesmas regras para compensação de ações com a ressalva de que prejuízos em operações com FIIs, só compensam com lucros em operações com FIIs.   
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #68 de 87
PDL  
em 16/09/2021 01:35
@Buy_and_hold64

obrigado!!

 

então ESPECIFICAMENTE p/ FII qq valor de IRRF, mesmo menor que 1, a corretora tende a descontar e pode ser compensado, correto?


e há incidência de IRRF mesmo em operação com prejuízo?
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #69 de 87
Buy_and_hold64  
em 16/09/2021 11:09
@PDL

então ESPECIFICAMENTE p/ FII qq valor de IRRF, mesmo menor que 1, a corretora tende a descontar e pode ser compensado, correto?

R: não. Conforme já explicado, mesmo sendo proibida pela legislação, algumas corretoras debitam o valor menor que R$ 1,00  a título de IRRF (vem indicado no extrato da conta), sem indicar este desconto na nota de corretagem. Você é quem deve conferir no extrato mensal de sua conto, o que a corretora fez.

e há incidência de IRRF mesmo em operação com prejuízo?

R: em uma venda de ações acima de R$ 20 mil, a corretora desconta o IRRF. Quem deve apurar se teve lucro ou prejuízo é o investidor. Se teve prejuízo com retenção de imposto na fonte, está explicado acima como proceder para restituir o imposto retido na fonte.

Em operações com FIIs e outras modalidades, você deve verificar o que a corretora fez conferindo o extrato da conta e proceder de acordo com a situação, conforme explicado neste tópico.
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #70 de 87
Ex_investidora  
em 21/12/2021 23:31
@Buy_and_hold64 Estou com a duvida, eu vendi menos que 1mil reiais em novembro deste ano . com lucro mas a corretora, lancou em duas notas o IRRF. Ocorre que nas demais notas, nao houve apontamento de irrf. Sao centavos e o fato de ter apontado ( sem debitar) me fez entender que a receita vai achar que vendi mais de 20k no mês. Pedi correção mas a corretora bate o pé dizendo que está certo. Existe algum local que eu possa recorrer gente pra corrigir aquilo?
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #71 de 87
Bastter  
em 21/12/2021 23:34
@Ex_investidora esquece isso
vc vendeu 1000
se a receita disser q vc vendeu 20 mil vc mostra q so vendeu 1000
e a receita nao vai achar q vc vendeu 20 mil se vc vendeu 1000

vcs tao paranoicos com IR
eu hein

e ja aproveita e muda para bancao
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #72 de 87
Buy_and_hold64  
em 22/12/2021 00:00
@Ex_investidora

Acho que você precisa reler o tópico (se é que leu), devagar, com muita atenção e principalmente, ter calma ao fazer suas operações. 

Não existe local para recorrer que não seja o Tribunal de Justiça.
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #73 de 87
Buy_and_hold64  
em 02/03/2022 14:06
Lançando as informações na declaração de IR

As operações e os impostos devidos são feitas e pagos no ano anterior. Tudo deve ser informado na declaração no ano seguinte. Tendo lançado as movimentações no BS, ele vai lhe deixar de cara para o gol para informar na declaração. Na figura, temos movimentações de vendas de cotas de FIIs. As linhas em branco podem ser preenchidas manualmente. As linhas azuladas não. Estas informações estarão na aba Renda Variável do BS.

Prejuízos devem ser lançados com o sinal negativo. Lucros não. É preciso estar atento pois prejuízo sem sinal vira lucro e o imposto não foi pago. Na figura, os valores retidos na fonte nas operações nos dois primeiros meses do ano, foram compensados do imposto devido sobre o lucro de maio. O mesmo ocorreu com os prejuízos das duas primeiras vendas. Lembrando sempre que para compensar, o prejuízo deve ser realizado antes do lucro (prejuízos em janeiro/fevereiro compensados de lucro em maio).

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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #74 de 87
Buy_and_hold64  
em 02/03/2022 14:24
Restituindo imposto retido na fonte: cuidados

 Na figura anterior, foi feita uma operação em novembro com prejuízo logo, não incide imposto de renda, do qual se possa compensar o IRRF no valor de R$ 2,50. Como restituir este valor ? Lançando na linha 03 da ficha Imposto pago/Retido.

Na figura mostramos como deve ser feito o lançamento. Reparem no canto inferior esquerdo da figura, que uma vez lançado na linha 03, é gerada restituição automática. Então, devemos ter cuidado para não lançar nesta linha, os impostos retidos na fonte em janeiro e fevereiro, que foram compensados em maio.

Uma vez restituído, este imposto não pode e nem deve ser compensado de IR sobre possíveis lucros futuros. Restituiu, recebeu, esquece.

Ver mais
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #75 de 87
Ex_investidora  
em 03/06/2022 11:32
@Buy_and_hold64 buy, na minha nota tem retenção de centavos, eu não achei esse valor debitado no extrato da corretora. Mas a legislação, exige que a retenção seja pelo menos de 1 real, mas na nota tem retido. No caso eu simplesmente ignorei, nem pedi devolução pq é infime o valor.  Será que fiz certinho?
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #76 de 87
Buy_and_hold64  
em 03/06/2022 12:35
@Ex_investidora

Sim, ninguém é obrigado a pedir a restituição de impostos pagos. Ainda que o valor fosse significativo, não tem nada de errado em não pedir a restituição.

Tudo certo, sem preocupações.
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #77 de 87
Ex_investidora  
em 05/07/2022 12:02
@Buy_and_hold64 obrigada professor! :-) gratidao!!!!
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #78 de 87
Buy_and_hold64  
em 26/04/2023 13:41
@AllRight
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #79 de 87
Buy_and_hold64  
em 08/07/2023 14:58
IRRF para compensação no ano seguinte

Pode ocorrer de você ter IRRF ao fim do ano calendário que não foi compensado por não ter tido operações com lucro para fazer a compensação. Este imposto dever ser compensado até janeiro do ano seguinte, no momento de pagar IR sobre operações lucrativas em dezembro do ano calendário.

E se eu não tiver operações lucrativas em dezembro ? Neste caso, você deve restituí-lo na declaração de IR sobre o ano calendário. Vejamos as operações a seguir reaizadas em 2022, como deveriam ser lançadas na declaração IR 2023 e como o BS deve mostrar.

Reparem que ficou um IRRF para compensar no valor de R$ 80,73.

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Não havendo operação com lucro em dezembro/2022, na declaração de IR 2023, o valor de R$ 80,73 deverá ser lançado na linha 03 da ficha Imposto Pago/Retido. O lançamento nesta linha gera restituição automática.

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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #80 de 87
Buy_and_hold64  
em 08/07/2023 15:13
Na declaração IR 2023, não há como transportar o valor de R$ 80,73 para fazer compensação futura. A linha correspondente ao mês de janeiro da coluna Saldo IR acumulado até o mês anterior tem fundo azul e quando isso ocorre, é impossível o preenchimento manual dos dados. Por este motivo ele foi restituído na ficha Imposto Pago/Retido. O mesmo ocorrerá na declaração de IR 2024.

Se o IRRF não for compensado, ele só pode ser restituído na declaração de IR sobre o ano da retenção, ou seja, na declaração do ano seguinte.

A figura abaixo mostra como ficarão na declaração de IR 2024, as movimentações de 2023 e como o BS mostrará para o lançamento correto.


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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #81 de 87
Buy_and_hold64  
em 08/07/2023 15:49
Compensação parcial do IRRF

É possível que o valor retido na fonte não possa ser compensado em sua totalidade. As figuras abaixo mostram como fazer os lançamentos. No caso, seriam operações feitas em 2022 para lançar na declaração de IR em 2023 só que desta vez houve um operação lucrativa em dezembro.


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Nestes casos, o saldo remanescente do imposto retido será lançado na linha 03 da ficha Imposto Pago/Retido, conforme mostrado anteriormente


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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #82 de 87
RiodeJaneiro  
em 20/02/2024 15:22


postado por @bmastrorosa em 31/01/2020 21:04

Por que tive o IR retido se vendi apenas 10.000 em ações mais 12.000 de venda de Fiis? Não seriam coisas distintas? 

Prezados

A minha dúvida é próxima da do colega que citei. Foi citado que a resposta estava em outro tópico, mas não encontrei nenhum tópico criado por ele. Eu li o tópico todo e não encontrei resposta. Eu peço desculpas se estiver a resposta em algum outro lugar, eu não encontrei e postar está sendo meu último recurso.

Em Janeiro/2024 eu vendi R$ 19.145 em ações, R$ 12.739 em FIIs e R$ 9.347 em ETFs de renda variável. Para minha surpresa foi descontado o imposto "dedo duro" relativo a venda das ações. Quanto a venda dos outros ativos achei normal e esperado, mas eu vendi as ações dentro do limite de isenção. O valor total do IRRF relativo as ações não ultrapassou 1 real. O BastterSystem na aba Imposto de Renda ignorou a venda das ações e cálculou apenas a venda dos ETFs e FIIs para efeito de Imposto de Renda.

Minhas dúvidas:

(1) A corretora agiu corretamente em descontar o IRRF das vendas de ações mesmo eu tendo vendido abaixo do limite de isenção?
(2) Se a corretora estiver correta, eu perdi essa isenção na venda de ações e deveria pagar Imposto de Renda pela venda dessas ações, apesar do Bastter System ignorar a venda dessas ações no cálculo do IR?

Desde já agradeço a atenção.
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #83 de 87
Buy_and_hold64  
em 20/02/2024 17:26
@RiodeJaneiro

1) A corretora agiu corretamente em descontar o IRRF das vendas de ações mesmo eu tendo vendido abaixo do limite de isenção?

R: neste mesmo tópico, eu explico que o IRRF abaixo de R$ 1,00 não é retido na nota mas as corretoras tem por hábito debitá-lo posteriormente da conta do investidor. Não é questão de estar certa ou errada a corretora. É verificar o que aconteceu e lidar com a questão de modo correto. Lembrando que vendas de cotas de FIIs e ETFs não tem isenção de IR sobre lucros nestas operações. Então, não necessariamente o IRRF foi sobre as operações com ações.

(2) Se a corretora estiver correta, eu perdi essa isenção na venda de ações e deveria pagar Imposto de Renda pela venda dessas ações, apesar do Bastter System ignorar a venda dessas ações no cálculo do IR?

R: IRRF é imposto retido. Não importa em qual operação a corretora reteve o imposto. É verificar qual operação deu lucro e compensar o IRRF com o saldo do imposto a pagar.

O BS não ignorou a venda das ações. Se lançou corretamente as movimentações e elas deram lucro, o BS mandou a informação para a ficha Rendimentos isentos e não tributáveis. Procure lá que você encontrará. 
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #84 de 87
RiodeJaneiro  
em 20/02/2024 19:04
Obrigado pela rápida resposta @Buy_and_hold64 !
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #85 de 87
Baixista  
em 15/04/2024 22:47
@Buy_and_hold64 eu invisto há cerca de 5 anos e nunca vendi nada. Agora surge a necessidade de eu fazer uma venda de ações acima de 20k. Talvez minha dúvida seja bem primária, mas como não encontrei a resposta, lá vai o exemplo FICTÍCIO de uma venda realizada dentro do mês:

- Lote de ações # 1 (PETR3) vendido por 5000,00 com lucro de 300,00.
- Lote de ações # 2 (BBSA3) vendido por 5000,00 com lucro de 700,00.
- Lote de ações # 3 (ITUB4) vendido por 11000,00 com prejuízo de 1200,00.

Somando o total de vendas temos 21.000,00. Somando os lucros das vendas 1 e 2 temos 1000,00. A venda 3 gerou prejuízo de 1.200,00.

Pergunto se o meu entendimento está certo: Devo somar os resultados das "n" vendas para apurar o lucro ou prejuízo. Ou seja conclui-se que tive, no global, prejuízo de 200,00 e portanto não há imposto a pagar.

É isso mesmo? Obrigado!
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #86 de 87
Buy_and_hold64  
em 15/04/2024 23:43
@Baixista

Sim. O resultado final é prejuízo
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Imposto retido na fonte: como lidar com ele ? - #87 de 87

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