Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda

Imposto de Renda
Buy_and_hold64  
em 29/03/17 21:47

Comentários

Último comentário 1º comentário do autor Só moderadores Só quem eu sigo Ordenar por gostei
Buy_and_hold64  
em 29/03/2017 21:53
ACOMPANHAMENTO DA CARTEIRA E DOCUMENTAÇÃO

P: esta planilha de anotações mensais para acompanhamento são apenas um controle pessoal, não são? Há informes oficiais disponibilizando isso, não há?

Pergunto porque, em caso de necessidade de demonstração/comprovação para a Receita a única coisa que tem valor são os informes oficiais da empresa e não nossas anota
ções pessoais, que imagino importantes e valiosas, mas para controle próprio das finanças. É isso?

R: isso mesmo. Antes do período de entrega da declaração, os bancos escrituradores devem enviar os informes sobre a posição do investidor.

Só que nestes informe não vem o controle de sua posição (quantidade e custo de aquisição).

Costumam vir os proventos pagos em dinheiro só que às vezes, os informes demoram a chegar ou até não chegam.

Mesmo os controles não servindo para o IR, eles devem ser feitos pelo investidor.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #1 de 504
Buy_and_hold64  
em 29/03/2017 21:59
REDUÇÃO DE CAPITAL É O MESMO QUE AMORTIZAÇÃO EM FIIs ?

P: no caso da redução de capital, em que subtraímos o quanto nos foi devolvido do custo de aquisição, podemos usar a mesma lógica para amortização de FIIs (me lembrei do caso do BRCR que amortizou esse ano)?

RESPOSTA

Amortização de FIIs

Os eventos ocorrentes nos casos do FIIs funcionam da mesma forma que os eventos com ações. Um em especial é a amortização, que funciona como uma redução de capital de uma empresa.

Imaginemos que adquiriu 100 cotas do FII Muquifos Park MQFO11 por R$ 4.326,78 e o mesmo faz uma amortização de R$ 8,50/cota. O que fazer ?

Calcular o novo custo de aquisição: 100 x R$ 8,50 = R$ 850,00.

Custo anterior R$ 4.326,78 - R$ 850,00 = R$ 3.476,78 este é o novo custo de aquisição. Como informar na DIRPF ? Supondo que não foram adquiridas outras cotas após a amortização, na descrição fica assim:

100 cotas do FII Muquifos Park CNPJ tal adquiridas por R$ 4.326,78. Em 2017 foi feita uma amortização de R$ 8,50 por cota.

31/12/2016 R$ 4.326,78

31/12/2017 R$ 3.476,78

Se novas cotas foram adquiridas após a amortização, a quantidade adquirida deve ser somada às 100 cotas originais e seu custo de aquisição somado ao novo custo.

Na ficha Rendimentos isentos e não tributáveis, na linha 24 Outros deve ser informado o valor de R$ 850,00 descrevendo tratar-se de amortização de cotas de FII ou redução de capital quando tratar-se de uma empresa.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #2 de 504
Buy_and_hold64  
em 29/03/2017 22:07
INFORMES DOS BANCOS ESCRITURADORES: COMO CONSEGUÍ-LOS ?


P: esses informes são enviados para a conta da corretora? Ou para a casa do investidor?

R: os informes são enviados para a casa do investidor. Só que os Correios não são mais aquela instituição confiável de anos atrás e muitos deles não chegam ou chegam com atraso. O que o investidor deve fazer ? Ir em uma agência de um dos bancos escrituradores e solicitar o informe. Vá preparado pois o gerente vai fazer cara de não saber do que se trata. Insista que conseguirá sair de lá com o informe e a impressão de que se pedisse 1 kg de carne o gerente não acharia nenhum absurdo.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #3 de 504
Buy_and_hold64  
em 29/03/2017 22:09
INVISTO EM AÇÕES. PRECISO PAGAR IR TODO MÊS ?

P: eu acabei lendo sobre um pagamento de imposto de renda mensal mas pelo que eu entendi só tem que pagar (fazer algum procedimento) quem efetuou uma venda de mais de 20.000 por mês confere? To perdida se eu tenho que fazer algo além de declarar em 2017 o imposto..

R: as vendas por valor superior a R$ 20 mil em um único mês só devem recolher IR caso tenham sido lucrativas. Se não obtiveram lucro, não são tributadas. O IR mensal pago através do Carnê-Leão é devido pelos profissionais liberais, ou pessoas físicas que recebem rendimentos como aluguel de imóveis. A pessoa física que recebe rendimentos de qualquer natureza pagos por pessoa jurídica, tem o IR retido na fonte pela empresa no ato do pagamento.

O simples fato de comprar ações não obriga ninguém a pagar IR.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #4 de 504
Buy_and_hold64  
em 29/03/2017 22:11
VENDA ANTECIPADA NO TESOURO DIRETO: COMO INFORMAR NA DIRPF?

P: no caso de vendas antecipadas de um titulo do Tesouro Direto ao longo do ano, como ficaria essa informação no IRPF? Um único campo informando o valor total das vendas e o total do imposto pago, ou um campo para cada venda efetuada? Grato!

R: vendas antecipadas no TD são registradas na descrição no campo bens e direitos, fazendo o devido ajuste. Imagine que comprou 10 títulos e pagou R$ 20 mil por eles. Em determinado ano, vendeu 3 títulos. Na declaração em 2018, sua descrição ficaria assim: 10 títulos Tesouro IPCA 2024, adquiridos através do programa Tesouro Direto em 2016. Em 2017 vendi 3 títulos. Na coluna 2016 entra o valor de aquisição dos 20 títulos: R$ 20 mil. Na coluna 2017 o saldo remanescente dos 7 títulos ou R$ 14 mil.

O IR da venda seria recolhido na fonte e constaria do informe da corretora. O lucro entraria em rendimentos tributados exclusivamente na fonte. Como não existe uma linha específica para estes recursos, pode lançar em Outros. Se foram vendidos vários títulos, pode lançar o total de todas as vendas em uma única linha.

A regra para Tesouro Direto é seguir o que está escrito no informe da corretora.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #5 de 504
Buy_and_hold64  
em 29/03/2017 22:21
DIREITO DE SUBSCRIÇÃO: COMO SABER QUAL SEU CUSTO DE AQUISIÇÃO ?


P: no caso da subscrição da AES Tietê: para efeito de IR, a venda do direito TIET12 no mercado é tratada exatamente como um outro ativo qualquer? Ou esta venda tem de ser declarada diferentemente? Caso a venda seja tratada como uma venda de ação, qual seria o valor de aquisição usado?

R: em princípio, o custo de aquisição deste direito de subscrição estaria enquadrado em ativo que não se pode determinar o custo. Neste caso, a legislação diz que o custo é zero.

Não existe legislação dizendo como proceder em relação aos direitos de subscrições. Venda no mercado vai render merreca.

Recomendação: subscreva ou deixe virar pó.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #6 de 504
Buy_and_hold64  
em 29/03/2017 22:29
DATA REFERÊNCIA PARA ISENÇÃO DE IR PARA VENDAS MENORES QUE R$ 20 MIL E OPERAÇÕES NOS ÚLTIMOS DIAS DO MÊS.


P: vendas até R$ 20 mil/mês com lucro, não precisamos pagar IR, mas tenho uma duvida:

Em 30/06/17 vendi 400 açoes da empresa ABCD3 por R$ 11 mil e que foi liquidado em 05/07/17.

Em 12/07/17 vendi 1.300 acoes da empresa EFGH3 por R$ 4 mil e que foi liquidado em 15/07/2017.

Em 19/07/2017 vendi 3.100 acoes da empresa IJKL3 por R$ 9 mil e que foi liquidado em 22/07/15.

Para auferir o IR eu considero o dia da venda ou o dia da liquidação? Se for pelo dia da venda o lucro estará isento de IR, pois as vendas não alcançaram o valor de R$ 20 mil. Correto?

RESPOSTA

691 - No caso de alienação de ações em pregão ao final de determinado mês, que resulte em liquidação financeira da operação no mês subsequente, quando ocorre o fato gerador e qual o momento do recolhimento do imposto?

R: Sendo o ganho líquido sobre renda variável uma modalidade de ganho de capital, a sua tributação segue as mesmas normas de apuração e tributação do ganho de capital. Assim, no caso de alienação de ações na Bolsa de Valores, tendo em vista que a liquidação financeira não ocorre na mesma data da operação, o fato gerador do imposto ocorrerá na data do pregão, sendo a tributação diferida para o momento da liquidação financeira. Desse modo, para efeitos de apuração do limite de isenção, considera-se a data do fato gerador (data do pregão). A data da liquidação servirá como parâmetro para a retenção do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (pela corretora) e para a contagem do prazo para recolhimento do imposto devido, ou seja, o imposto devido deverá ser recolhido até o último dia útil do mês subsequente ao da liquidação financeira.

(Decreto nº 3.000, de 26 de março de 1999 - Regulamento do Imposto sobre a Renda - RIR/1999, arts. 117, § 4º, 140, 760 e 770; Lei nº 11.033, de 21 de dezembro de 2004, art. 3º, inciso I).


"Retirado do PERGUNTAS E RESPOSTAS - Site da Receita Federal,

Apesar do esclarecimento, mantenho minha recomendação de não fazer qualquer operação nos últimos dias do mês, e principalmente se for dezembro.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #7 de 504
Iniciante123  
em 29/03/2017 22:34
@Buy_and_hold64, em falando de dividendo e juros sobre capital proprio. declara o valor ja com o IR descontado Valo Liquido isto, exemplo... JSCP: 10,00 - 15% IR = VALOR LIQUIDO 8,50 sempre o valor liquido, isto?
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #8 de 504
Buy_and_hold64  
em 29/03/2017 22:36
@r_klein Sempre o valor líquido.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #9 de 504
Iniciante123  
em 29/03/2017 22:40
@r_klein outra duvida...Tem casos aonde aparece JSCP creditados e nao pagos. neste caso este " nao pagos" deveremos declarar na proxima declaraçao de IR e nao no exercicio 2016, correto? RESPOSTA Errado! Os JCP declarados e não pagos devem ser informados em bens e direitos com o código 99 e descrito como crédito a receber de PJ - juros sobre o capital próprio da empresa tal, CNPJ tal. E o valor deve ser informado também em rendimentos sob tributação exclusiva, junto com os JCP declarados e pagos.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #10 de 504
Buy_and_hold64  
em 29/03/2017 22:41
No caso de vendas antecipadas de um titulo do Tesouro Direto ao longo do ano, como ficaria essa informação no IRPF? Um único campo informando o valor total das venda e o total do imposto pago, ou um campo para cada venda efetuada? Grato! RESPOSTA As vendas antecipadas de títulos do Tesouro Direto são informadas na ficha rendimentos tributados exclusivamente na fonte, na linha 06 rendimentos de aplicações financeiras. A corretora enviará um informe com estas informações. O único cuidado é verificar se estas informações batem pois algumas não sabem como fazer IR. Em bens e direitos, eles são informados pelo custo de aquisição. Com a venda parcial, é preciso fazer um ajuste na posição em relação à quantidade e ao custo de aquisição.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #11 de 504
Buy_and_hold64  
em 29/03/2017 22:47
@r_klein Editei seu post e respondi sua pergunta sobre JCP não pagos dois posts acima deste.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #12 de 504
Iniciante123  
em 29/03/2017 23:15
PROVENTOS RECEBIDOS DE AÇÃO QUE JÁ VENDI

Buy_and_hold64 Descupe tantas perguntas mas estou fazendo a declaraçao...

outra duvida recebi informe de rendimentos de uma açao que eu nao tenho mais em carteira, vendi esta açao no decorrer do ano passado e veio o informe de rendimento apenas com a informaçao rendimentos creditados e nao pagos saldo em 31/12/2015 ( neste caso nao é no exercicio de 2016 ) e o que fazer neste caso ?

RESPOSTA r_klein Sem problemas, estamos aí para tirar as dúvidas. Na declaração de IR 2017 você também informa o saldo de seus bens em 31/12/2015. Se você vendeu a ação em 2016, ela deve ser lançada em bens e direitos repetindo o valor de 31/12/2015 e zerando 31/12/2016.

Os JCP creditados e não pagos por esta ação estão no mesmo caso. Se você tinha estes JCP em 31/12/2015, deve lançá-los da mesma forma que a ação. E como você deve ter recebido estes JCP, informe o recebimento em Rendimentos sob tributação exclusiva.

O único cuidado é se você vendeu a ação em 2016 ainda com direitos aos JCP, exemplo: os JCP foram declarados em dez/2015 para pagamento em maio/2016 ficando a ação EJ em 21 de fevereiro de 2016. Se você vendeu esta ação em 10 de fevereiro, não recebeu os JCP. Neste caso, vai fazer tudo como recomendei acima, exceto informar o recebimento em rendimentos sob tributação exclusiva.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #13 de 504
Iniciante123  
em 29/03/2017 23:54
@Buy_and_hold64 NO informe de rendimento do BBAS3 Apareceu um campo " TOTAL ATUALIZÇAO MONETARIA" campo com um valor em R$.. lanço aonde este valor? @r_klein Em rendimentos sob tributação exclusiva, código 12 Outros. Esta tem no Roteiro do Inciante. Procure nos eventos societários atualização dos proventos. Tá tudo lá.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #14 de 504
brunodlo82  
em 30/03/2017 09:03
@Buy_and_hold64 procurei no roteiro e não achei... A RICO disponibiliza as notas de corretagem mas não informa o CNPJ da empresa que coloquei, apenas o CNPJ da Rico. Qual devo considerar? Se for da empresa que comprei a ação, onde encontro este CNPJ? Resposta @brunodlo82 Na página de cada empresa aqui no site tem e nos informes dos bancos escrituradores.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #15 de 504
brunodlo82  
em 30/03/2017 13:08
@Buy_and_hold64 comi mosca! No BS --> Patrimonio --> Anual estão todos os CNPJ! Mas os valores diferem das notas de corretagem, que possuem corretagem e impostos. Devo considerar o valor das notas de corretagem ou do BS? Resposta 30/03/2017 18:20 @brunodlo82 "Mas os valores diferem das notas de corretagem, que possuem corretagem e impostos. Devo considerar o valor das notas de corretagem ou do BS?" Não entendi nada. Que valores ? Você começou falando dos CNPJs das empresas e agora vem com valores das notas diferentes do BS ? Pois os valores das notas de corretagem são transportados para o BS. Acho que você está meio perdido. Acho melhor zerar tudo e começar de novo, sem pressa e, se não der tempo de preparar a decalaração, mande-a só com a identificação do contribuinte para não pagar multa e depos retifique.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #16 de 504
Mick Jaguer  
em 30/03/2017 18:59
@Buy_and_hold64 Ajuda um burro com relação as bonificações. Vendo um de seus posts para iniciantes vc foi claro mas continuo com dúvidas: Possuo cielo desde 2014 onde iniciei com 30 ações total com corretagem 1.357,51, PM 45,22, ai vem as dúvidas pois nos informes 2015 veio aumento de 6 ações referente a bonificação, coloquei 36 e mantive o valor de 1.357,51. Agora em 2016 veio bonificação de 7 ações aumentando agora para 43. Ou seja so venho colocando aumento das bonificações em ações mas e os custos? Resposta @Mick Jaguer Você tem de acompanhar os comunicados das empresas e ir atualizando sua posição quando houver um anúncio de bonificação. Vamos lá, vou lhe ajudar. Você disse ter 30 ações da Cielo em 2014 ao custo de aquisição de 1.357,51. Em 2014 a Cielo bonificou em 100% ou 1:1 ficando EB dia 1º/04. Pelo que me escreveu, você comprou suas ações depois desta data. Em 2015 ela bonificou em 20% ou 1:5 ou seja: recebeu uma ação para cada cinco. Como você tinha 30 ações, recebeu as 6 do comunicado. Deveria ter ajustado sua posição assim: custo das ações bonificadas em 2015 R$ 1,59 x 6 = R$ 9,54. Ajuste: somar 30 + 6 e 1.357,51 + 9,54.Em dez/2015 você tinha 36 ações ao custo 1.367,05. Se não informou, deve retificar a declaração de 2016. Em 2016 a bonificação também foi de 20% e custo de R$ 2,65. Ajustando: 7 x R$ 2,65 = R$ 18,55 + 36 ações custo 1.367,05 sua posição em dez/2016 era 43 ações adquiridas por R$ 1.385,60. Na declaração deste ano suas posições em Cielo serão: 31/12/2015 1.367,05 e 36 ações 31/12/2016 1.385,60 e 43 ações. Para 2017 ela fará outra bonificação de 20% e custo de R$ 2,65 ajuste logo sua posição para a declaração do ano que vem. E retifique a declaração de 2016.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #17 de 504
Mick Jaguer  
em 30/03/2017 20:01
@Buy_and_hold64 Obrigado pela ajuda, você e TOP
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #18 de 504
2007  
em 30/03/2017 22:25
@Buy_and_hold64 Parabéns pelo trabalho.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #19 de 504
Bobpai  
em 02/04/2017 09:55
Bom dia @by_@_hold64. Por favor, como calculo o preço da aquisição quando compro 2 papéis na mesma data? Eu tenho q separar as taxas , mas elas vem juntas na corretagem . Obrigado .
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #20 de 504
rda81  
em 02/04/2017 10:02
@Aliberman já tem explicação disso Bastter.com - Grupos - Forum Imposto de Renda e Contabilidade - Roteiro do iniciante no imposto de renda são os 3 posts seguidos do buy_and_hol64 de 22/08/2016 17:49 até 22/08/2016 18:12
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #21 de 504
Bobpai  
em 02/04/2017 11:59
Eu olhei . Não entendi como separo cada compra as taxas cobradas , já que as mesmas vem somadas quando você compra mais de um papel. Ex comprei Sard3 E ferro 3 . As taxas vem juntas ( emolumentos, liquidação , corretagem).Como eu separo para cada papel ? @rda81
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #22 de 504
Bobpai  
em 02/04/2017 12:18
Estou tentando entender quanto pago de corretagem e outras taxas na aquisição . Já que comprei mais de uma ação na mesma data e esses valores vem juntos. Eu tenho q separa- los p calcular o custo da aquisição .. Bom dia e desculpa o incomodo. Não sei se consegui me expressar . Obrigado .
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #23 de 504
Buy_and_hold64  
em 02/04/2017 12:38
@Aliberman Na nota, vem separados os custos das operações. Os custos vem discriminados mas para a Receita, tem de informar o valor total. Não precisa informar o que é emolumento, corretagem ou taxa de liquidação. Se você fez duas compras de R$ 1 mil e outra de R$ 3 mil, pagou R$ 0,20 de emolumentos, R$ 0,08 de taxa de liquidação e R$ 2,50 de corretagem, deve somar os custos e obter o total deles. Calcula os % de R$ 1 mil e R$ 3 mil sobre o total das operações e aplica os mesmos respectivamente sobre o total dos custos. Basicamente é isso.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #24 de 504
Bobpai  
em 02/04/2017 13:50
Acho q entendi . Faço proporcional . Se comprei 1000 da ação x e 3000 da y. Os custos foram z. Faço a proporção para cada ação 1/3 para a ação x e 2/3 para ação y. Muito obrigado . Tenha um bom dia. Abraços
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #25 de 504
brunodlo82  
em 03/04/2017 13:48
Isso aí @Aliberman só que no caso seria 1/4 pra x e 3/4 pra y... Se fosse R$100 de taxa seria: R$25 pra x R$75 pra y
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #26 de 504
Iniciante123  
em 03/04/2017 20:31
CORRETO.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #27 de 504
Moésio29  
em 06/04/2017 17:04
Boa tarde, @Buy_and_hold64 Procurei o tópico específico, mas não achei. Vamos lá: No informe de rendimentos vem discriminando JCP Rendimento Bruto - IRRF - Rendimento líquido. Declaro o rendimento bruto do JCP ou o rendimento líquido? Obrigado!
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #28 de 504
Buy_and_hold64  
em 06/04/2017 19:33
Moésio29 Sempre o valor líquido.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #29 de 504
brunodlo82  
em 11/04/2017 10:42
@brunodlo82 Rendimentos de FIIs entra no código 26 – Outros? R: sim, isentos e não tributáveis, código 26.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #30 de 504
Whiteness  
em 11/04/2017 14:32
@Whiteness Boa tarde, Já declarei todas as minhas ações em bens e direito Empresa - Corretora - CNPJ - Quantidade - Custo Médio Mas tenho dúvidas sobre 2 casos específicos. 1 - Comprei ações no primeiro mês que me arrependi depois. Vendi tudo uns dias depois (dentro do mesmo mês, mas não ultrapassando os 20k). Quando vendi as ações tinham subido e tive uns 400 reais de lucro. Eu devo declarar isso? Onde? Como? R: Como esta venda foi abaixo de R$ 20 mil, o lucro é isento de IR e deve ser informado em isentos e não tributáveis com o código 20. Pelo que você escreveu, você se desfez de todas as ações. Como você comprou e vendeu todas as ações em 2016, você deve informar em bens e direitos que comprou e vendeu as ações. A descrição fica assim (exemplo): 20 ações ON da empresa tal, CNPJ tal, adquiridas por x Reais. Estas ações foram totalmente alienadas em 2016 por y reais. Em 31/12/2015 e 2016 fica o valor R$ 0,00. 2 - Vendi metade das ações de uma empresa que estava em quarentena. Eu declarei em bens e direitos as ações que sobraram. Preciso Declarar alguma coisa relacionado a venda da metade delas que também gerou lucro? R: o lucro você declara conforme recomendei acima. Como estas ações não foram alienadas totalmente, você deve informar a compra, a venda e o saldo remanescente. Ficaria assim: 40 ações ON da empresa tal, CNPJ tal adquiridas por x Reais. Vendi 20 ações por y Reais restando um saldo de 20 ações adquiridas por x/2 Reais. 31/12/2015 R$ X (zero se as ações foram adquiridas em 2016). 31/12/2016 R$ x/2 To bem confuso quanto a isso. Obrigado.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #31 de 504
luqteixeira  
em 11/04/2017 17:08
sim, se teve lucro tem de declarar rendimentos isentos e não tributados linha 20
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #32 de 504
luqteixeira  
em 11/04/2017 17:13
se mexeu com o bem, tem que mexer com a renda muitas vezes o pessoal fica na duvida achando q está declarando duas vezes. se vc vendeu uma ação mexeu no patrimônio, se gerou lucro, mexeu na sua renda logo vc vai declarar em bens e direitos a mudança nos seus bens e vai declarar o lucro em algum lugar se eh isento de IR, o lugar eh em rendimentos isentos e não tributados
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #33 de 504
Whiteness  
em 11/04/2017 22:27
@luqteixeira Obrigado pela resposta.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #34 de 504
FabioGama  
em 12/04/2017 14:31
@Buy_and_hold64 Uma dúvida: caso haja uma venda de títulos do TD, o custo a declarar para os títulos que restam (em Bens e Direitos) parte é feito pela média, ou descontando-se o custo dos primeiros títulos adquiridos? Grato. @FabioGama R: descontam-se os custos dos primeiros títulos adquiridos e que são os primeiros a vender.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #35 de 504
Investr  
em 12/04/2017 18:13
Exerci o direito de subscrição no ano de 2016. Sei que preciso adequar o valor das ações no bens e direitos, porém existe algum outro lançamento a ser feito na DIRPF?
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #36 de 504
Buy_and_hold64  
em 12/04/2017 18:34
@Investr Não. No caso da subscrição é só atualizar sua posição com as ações adquiridas incluindo as subscritas.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #37 de 504
Investr  
em 12/04/2017 18:55
Muito obrigado @Buy_and_hold64 Na descrição vou dizer que foi subscrição, só por excesso de zelo.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #38 de 504
Smokeman  
em 15/04/2017 12:30
@BuyandFall Tive prejuízo na venda de ações em 2015. Posso carregar este valor na declaração pra 2016? Não vendi nenhuma ação em 2016. R: pode, desde que você tenha informado este prejuízo na declaração de 2016, ano base 2015. Você ainda pode incluí-lo na declaração em 2017 mas depois precisará retificar a declaração de 2016 e incluí-lo.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #39 de 504
Smokeman  
em 16/04/2017 22:37
@Buy_and_hold64, obrigado pelo esclarecimento. Me referi aos anos base. No ano base anterior, 2015, eu informei este prejuízo. Como faço para incluir este prejuízo no de 2016 ( Declaração de 2017, base de 2016)?
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #40 de 504
Buy_and_hold64  
em 17/04/2017 00:44
@BuyandFall No seu primeiro post você escreveu: "Tive prejuízo na venda de ações em 2015. Posso carregar este valor na declaração pra 2016? Não vendi nenhuma ação em 2016." R: significa que você vendeu as ações com prejuízo em 2015 e precisaria informar na declaração de 2016. Eu respondi baseado nesta premissa. Só que no segundo post você escreveu: "Me referi aos anos base. No ano base anterior, 2015, eu informei este prejuízo. Como faço para incluir este prejuízo no de 2016 ( Declaração de 2017, base de 2016)?" R: então você vendeu as ações com prejuízo em 2014, correto ? E informou na declaração de 2015. Você deve transferir os prejuízos "no braço". O programa não transporta os prejuízos de um ano para o outro. Como fazer então ? Na declaração de 2016 (agora será uma retificadora) no mês de janeiro, você vai na ficha renda avriável/operações comuns-day trade, você deve descer a página até o campo resultados e na linha Resultado negativo até o mês anterior, escrever o valor do prejuízo acumulado até o mês de dezembro na declaração de 2015. Fará o mesmo na declaração em 2017. É assim que carregamos prejuízos para o futuro.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #41 de 504
Smokeman  
em 18/04/2017 20:13
Obrigado!!
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #42 de 504
Bobpai  
em 23/04/2017 22:49
Boa noite a todos e em especial ao @By_and_hold64, Primeira declaração com ações e Fii 1) coloquei as bonificações em linha 18 nos isentos e nãotributáveis. 2) Em Bens e Direitos coloquei junto ao custo da aquisição nas respectivas empresas. Somando os valores. Pergunto : Devo modificar e colocar no cod 39 dos Bens e direitos ao invés do custo de aquisição no codigo 31 ? Espero ter sido claro . Obrigado antecipadamente e parabéns pelo excelente conteúdo. Desculpa-me se essa pergunta já foi feita algumas vezes . Eu li muito rápido os posts.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #43 de 504
PazEAmor  
em 11/06/2017 21:26
Olá @Buy_and_hold64 e demais amigos da comunidade! Li tudo sobre IR em ações no roteiro do iniciante e fiquei com uma dúvida em relação ao cálculo dos custos com corretagem, emolumentos, taxas, etc. De acordo com o que entendi, as explicações do @Buy_and_hold64 se referem à modalidade de corretagem VARIÁVEL, confere? Com isso, caso seja feita a compra de duas empresas diferentes no mesmo dia, para calcular o custo devemos fazê-lo baseado na proporção de cada uma das empresas no valor da nota. Mas como ficaria o cálculo dos custos pra quem optou por corretagem FIXA? Exemplo: Compra de 200 ações de ABCD3, a 9,57 (total = 1.914,00) + compra de 700 ações de DCBA3 a 14,63 (total = 10.241,00). Valor total das operações = 12.155,00 Taxa de liquidação = 3,34 Emolumentos = 0,60 Corretagem = 28,00 ISS = 1,47 Custo de ABCD3 = 0,62 (liquidação e emolumentos proporcionais) + 14,00 (corretagem) + 0,735 (ISS) = 15,35 Custo de DCBA3 = 3,32 (liquidação e emolumentos proporcionais) + 14,00 (corretagem) + 0,735 (ISS) = 18,05 Está correta esta forma de calcular os custos no caso de corretagem FIXA? Obrigado!
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #44 de 504
PazEAmor  
em 11/06/2017 21:29
@Buy_and_hold64 E se a corretagem for FIXA?
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #45 de 504
Buy_and_hold64  
em 11/06/2017 23:56
@Rastarico No caso da corretagem fixa, você deve separá-las dos demais custos. E depois não precisa discrimar cada valor. Exemplo: taxa 3,34 + emolumentos 0,60 + ISS 1,47 = 5,41 ABCD3 1.914 são 15,75% do total das compras 12.155 DCBA3 10.241 são 84,25% do total das compras 12.155. Aplicando os percentuais sobre 5,41 teremos 0,85 e 4,56. Os custos de cada uma das ações será: ABCD3 1.914 + 0,85 + 14,00 = 1.928,85 DCBA3 10.241 + 4,56 + 14,00 = 10.259,56 Só um cuidado: observe se o ISS foi mesmo debitado na nota. Muitas vezes é apenas indicado.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #46 de 504
PazEAmor  
em 12/06/2017 08:27
Obrigado @Buy_and_hold64 ! Minha corretora cobra R$ 0,73 de ISS referente à corretagem fixa de 14,00. Sou eu quem pago o ISS. É sempre cobrado o valor de 0,73 por ordem, independente do valor de cada ordem. Sendo assim, para o cálculo dos custos, não deveria ser 14,73 (corretagem + ISS) + liquidação e emolumentos proporcionais ao valor da compra? Mais uma vez, obrigado!
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #47 de 504
Buy_and_hold64  
em 12/06/2017 10:50
@Rastarico Neste caso sim. Se os R$ 0,73 são fixos junto com os R$ 14,00 eles não devem ser rateados.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #48 de 504
Buy_and_hold64  
em 19/09/2017 12:12
Li algo sobre declaração mensal de dependente. É possível descontar a dedução mensal por dependente ao momento em que estamos calculando o imposto a pagar na DARF?


R: não. A dedução por dependente é aplicada apenas no cálculo do IRPF ou seja, aquele que incide sobre os ganhos de seu trabalho. O IR pago através do DARF no caso da venda de ações é sobre ganho de capital. Não entra qualquer dedução que não seja eventual IRRF (imposto de renda retido na fonte).
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #49 de 504
thibarre  
em 28/09/2017 18:04
comprei e vendi ações no mesmo ano

há a necessidade de inserir na parte de bens e direitos com as 2 posições zerada?
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #50 de 504
Buy_and_hold64  
em 28/09/2017 21:21
@thibarre

Sim, a Receita exige que relacione na ficha bens e direitos os bens adquiridos e alenados no mesmo ano. Você deve escrever a classe das ações (ON ou PN), nome e CNPJ da empresa e dizer que adquiriu e alienou as ações durante o ano calendário.

As linhas 31/12 ficam zeradas.

O resultado destas alienações é informado em outros campos como isentos e não tributáveis, tributáveis exclusivamente na fonte e na ficha renda variável.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #51 de 504
stunts  
em 19/12/2017 11:18
Comecei a comprar ações e FIIs este ano.

Preciso de uma planilha separada para registrar todos os proventos recebidos ou o BS registra isso tudo automaticamente? Na declaração, basta puxar os dados do BS, então?

Ou seja, tem necessidade usar qualquer planilha além do BS, pelo menos pra IR?

@Buy_and_hold64
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #52 de 504
oxe  
em 19/12/2017 11:41
No BS tem todas as informações, tem o registro dos proventos recebidos agrupados por classe de ativos, tem o registro das movimentações de compra e venda com o custo de aquisição. Aliás, tem até a aba IR - Posição Anual, com todas as informações pra declarar na parte de Bens e Direitos, até o CNPJ das empresas. Mais fácil que isso só se a Receita liberasse o aplicativo pra exportar do BS direto pra lá sem precisar digitar manualmente =)
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #53 de 504
stunts  
em 19/12/2017 14:50
po, ia ser top. coloquem na lista, pf.

Rs valeu oxe.

Abs.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #54 de 504
shadow_walker  
em 19/12/2017 19:35
Mas vale lembrar que as informações oficiais são as que constam nos informes de rendimentos dos FII. Digo isso porque existem alguns poucos FIIs que classificam alguns proventos como rendimentos a serem pagos no próximo ano (devendo ser declarados portanto em bens e direitos, e não em rendimentos isentos). Isso já ocorreu comigo dois anos seguidos, com dois FIIs que possuo.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #55 de 504
Buy_and_hold64  
em 09/03/2018 20:25
P: E quando é a data para declarar à Receita compra e venda de ações, opções, tesouro direto desde abril de 2016? Por quê? E como eu recebo salário dia 25, sempre compro meus ativos a partir desse dia, e agora?

R: Ano que vem, na declaração de IR 2017, ano calendário 2016, você vai informar quanto recebeu de salários em 2016, suas operações em Bolsa e o seu patrimônio: ações, títulos do Tesouro ou privados, saldos de contas bancárias, cadernetas de poupança, CDBs, fundos de investimento, proventos recebidos etc.. A data limite para entregar a declaração costuma ser o último dia útil de abril. O porque é que é assim que a Receita determina.

Todas as operações que você fizer a partir de janeiro de 2017, deverão ser informadas na declaração de 2018. A data em que você faz suas operações não importa muito mas, sendo dia 25 a data em que recebe seus vencimentos, fique atento para não realizar operações a partir do antepenúltimo dia útil do mês, principalmente em dezembro.

P2 @Buy_and_hold64 Grato pelos esclarecimentos. Só não ficou claro o motivo da data da operação não ser importante e por que o período a partir do antepenúltimo dia útil do mês é "proibido" para operar. Não ficou esclarecido lá em cima que a data a informar à Receita é a da ordem realizada?

R: Eu quis dizer que você não tem de informar nada para a Receita agora. Comprar dia 2, dia 12 ou dia 25 de outubro não fará diferença. Você só precisará informar suas operações consolidadas ano que vem, não importando o dia do mês em que elas foram feitas.

A recomendação de não fazer qualquer operação nos últimos dias do mês era porque havia uma dúvida, já esclarecida em outro tópico, sobre qual data a Receita considerava como liquidação da operação e com esta dúvida, o investidor poderia perder a isenção de IR para vendas por valor menor que R$ 20 mil/mês.

E outras: você compra uma ação nos últimos dias de dezembro, e a ação só entra em sua carteira em 2017. Esta ação só será informada na declaração pelo menos até abril de 2018. Neste período de 1 ano e 3 meses, as chances do investidor "esquecer" desta compra é grande. Se houver provento e ela ficar ex dia 30 de dezembro, como a Cemig fez em 2013 com uma bonificação estranha, aí é que complica tudo mesmo.

E o pessoal se enrola com as bonificações ditas normais, imagine com estas.

Pode parecer excesso de cautela mas eu já tive problemas com operações nos últimos dias do mês. Então acho melhor recomendar e praticar.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #56 de 504
Buy_and_hold64  
em 09/03/2018 20:44
ISS e custos da operação

P: @Buy_and_hold64, desculpe a ignorância, mas quando você fala "100 ações BAST3 por R$ 1.107,00 + R$ 3,69 = R$ 1.110,69", o que seria esse valor de R$ 3,69?

Fiz uma compra de ações de duas empresas diferentes no mês passado, e o extrato da corretora veio da seguinte forma:

RESUMO FINANCEIRO

CBLC
Valor Líquido das Operações -1.825,00
Taxa de Liquidação -0,50
Taxa de Registro 0,00
Total CBLC -1.825,50

BMF&Bovespa
Taxa de Termo / Opções 0,00
Taxa A.N.A. 0,00
Emolumentos -0,09
Total Bovespa / Soma -0,09

CORRETAGEM / DESPESAS
Corretagem -20,00
ISS (SÃO PAULO) -1,00
I.R.R.F. s/ operações. Base -1.825,00 0,00
Outras 0,00
Total Corretagem / Despesas -20,00
Líquido para 16/11/2016 -1.845,59

Nesse extrato, que dei como exemplo, onde estaria o valor equivalente àqueles R$ 3,69 que você citou no seu exemplo? E os demais valores, não entram na declaração?

Muito obrigado!

R: Esses R$ 3,69 são as taxas para comprar o lote de ações BAST3. No exemplo mostrado a soma de taxa de liquidação, emolumentos e corretagem totaliza R$ 20,59. No meu exemplo, os R$ 3,60 correspondem aos R$ 20,59 da nota. A receita permite que você desconte esses custos quando for apurar o lucro líquido para IR.

No exemplo dado, o custo de aquisição seria R$ 1.825,00 + R$20,59 = R$1.845,59, isso se essa nota de corretagem se referir a um único ativo. Se forem 2 ou mais ações, seria preciso ratear esses custos para cada ativo, conforme instrução normativa da receita. Por isso o melhor é sempre comprar uma ação por dia, para não ter dúvida. Assim, cada nota de corretagem possui apenas uma compra ou venda e fica simples.

Este exemplo ainda traz um dado importante: o ISS ele também pode ser incluído nos custos. Só que neste exemplo, ele não foi debitado foi apenas indicado, o que serve apenas para confunfir. Ele na verdade está embutido na corretagem.

Se não estivesse, os custos teriam acréscimo de R$ 1,00 do ISS.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #57 de 504
Buy_and_hold64  
em 09/03/2018 20:54
Venda de direitos de subscrição

P: Estou em dúvida sobre a venda do direito de subscrição de ações (meu caso específico é da MULT3). No post do dia 03/09/2016 às 11:43, o Buy_and_hold64 cita que o valor de aquisição do direito é provavelmente zero, mas não deu certeza.

Alguém pode confirmar se é realmente zero?

Outra dúvida é sobre o pagamento do IR: eu posso considerar a venda de direito de subscrição como isenta se eu não vender mais do que R$ 20.000,00 em conjunto com ações no mês? Em caso negativo, eu posso usar prejuízos passados com ações para abater o lucro com a venda do direito de subscrição?

R: Eu não dei certeza porque a legislação é omissa sobre a venda direitos de subscrição. Pelo menos até onde pesquisei, não encontrei nada sobre os direitos nem sobre isenção ou dedução de prejuízos relacionados aos direitos.

Sobre o custo de aquisição dos direitos, eles aparecem em sua conta sem que você tenha pago qualquer quantia por eles. Só que existe uma IN que diz que, quando não for possível determinar o custo de aquisição do ativo, o custo dele é zero. Em uma eventual venda, o lucro seria o preço de venda. Isso por pura dedução. Norma mesmo da Receita tratando da venda dos direitos, não tem. Não existe também qualquer previsão legal sobre isenção de IR ou alíquota de IR incidente na venda de direitos.

Então, eu sempre recomendo que as pessoas simplifiquem suas vidas e exerçam o direito e subscrevendo as ações. Ou deixem virar pó.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #58 de 504
Sandro32  
em 14/03/2018 00:47
Pessoal,
tenho uma duvida simples e sei que nosso amigo Buy&Hold ta garrado! Entao quem puder me ajudar agradeco!

Pergunta idiota na hora de preencher o IR

Na aba de renda variável tenho que colocar todas as COMPRAS/VENDAS de acoes que fiz no ano também? Mesmo sendo todas abaixo de 20k e mercado a vista?

Ate entao eu so coloquei a evolucao na aba de Bens e Direitos.
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Dúvidas sobre o Roteiro do Imposto de Renda - #59 de 504