Receber aluguel - PF ou PJ
comentada em 01/09/2025 13:49

Sim, existe essa possibilidade.
Apenas se certifique que os custos da criação e manutenção da PJ superem os ganhos com o valor menor a pagar.

Mas o ganho com o aluguel soma com o salário? 

postado por @Omar_o_magnifico em 24/08/2025 08:56:34

Sim, existe essa possibilidade.
Apenas se certifique que os custos da criação e manutenção da PJ superem os ganhos com o valor menor a pagar.

Além do que vai ter que transferir o imóvel para a PJ, o que não sai barato.
Tem a questão de uma eventual venda futura do imóvel também. PF paga IR sobre o lucro obtido, PJ vai pagar sobre o valor total de venda do imóvel.
Da última vez que olhei isso valia a pena pra quem tinha uma quantidade boa de imóveis. Para um ou dois dificilmente sai mais vantajoso.

Normalmente vale a pena PJ de imóvel quando voce tem vários gerando renda. Pelo menos uns 5. Mas depende se o aluguel é mais alto ou mais baixo.

Como falaram, tem custos pra manter a PJ também. Cartório, contabilidade etc...

@Oldskater se for recebido pelo mesmo CPF,a resposta é sim. Devem ser declarados para fins de imposto de renda, o qual será cobrado até a alíquota máxima de 27,5%

@CocaCola31

Quase certeza que o que vc vai economizar de imposto de renda vai gastar 3 vezes mais com despesas de contador, abertura de empresa, manutenção de empresa, transferência dos imóveis para a empresa (impostos, cartórios, ....), sem falar na falta de #pas.

Valeria a pena no caso de inúmeros imóveis (acima de 8 imóveis) com renda recebida bem alta e mais para facilitar a sucessão patrimonial do que realmente pagar menos impostos.

Além disso, vem aí a reforma tributária que pega em cheio quem tem imóveis para locação, acompanhe antes de fazer qualquer movimento porque novos impostos estão a caminho. Pelo que eu li até agora quem tem até 3 imóveis na pessoa física não terá novos impostos a serem pagos, já na pessoa jurídica não sei se será assim.

Se realmente tem curiosidade sobre este assunto procure um escritório de contabilidade sério (que não queira apenas vender serviço) e faça as contas com detalhes que verá o rolo a caminho.

Abraço

O que muda para as empresas que alugam imóveis para terceiros?
Hoje, pessoas jurídicas imobiliárias (como holdings imobiliárias), que geralmente estão no regime do lucro presumido, não pagam impostos estadual e municipal  (ICMS e ISS) quando alugam imóveis para terceiros. Elas pagam impostos federais que incidem sobre a renda (Imposto de Renda) e o consumo: recolhem o Pis e a Cofins, que, somados, têm alíquota de 3,65%. “A tendência é ter um aumento da carga tributária”, afirma Thiago Braichi, sócio do Freitas Ferraz Advogados.

Esse aumento ocorrerá porque, com a Reforma Tributária (PEC 132/23), a atividade imobiliária passará a pagar impostos estaduais e municipais. O aumento ocorrerá a despeito de o setor ser um dos setores diferenciados, que fará jus a uma redução de 70% na alíquota base do IVA Dual – formado pelo Imposto sobre Bens e Serviços (IBS), que é de competência municipal e estadual, e a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), de competência federal.

A alíquota base do IVA Dual ainda não está definida – espera-se que fique em torno de 28%. Portanto, ao se aplicar um desconto de 70% sobre os 28%, chega-se a uma alíquota de 8,4%. Ou seja, o aumento seria de 3,65% (percentual do Pis e da Cofins) para 8,4% (70% de desconto sobre a alíquota base da CBS e do IBS).

Braichi calcula que, se forem acrescentados ainda os impostos que incidem sobre a renda (CSLL e IRPJ), a alíquota total que incide sobre a atividade de locação, que é hoje de 14,53%, deverá alcançar de 18,5% a 20%, a depender da alíquota base do IVA Dual.

Tem certeza que você paga 27,5% de IR? Eu acho que isso está errado, vale a pena conferir hein…

Vamos para um exemplo: Você cobra R$ 3.500,00 de aluguel, paga R$ 500,00 de condomínio e te sobra R$ 3.000,00. Sabe qual vai ser a sua alíquota efetiva? 2,29%. Isso no carnê leão seria R$ 68,56.

As regras mudaram creio que no último onrevoG, já não é cobrado 27,5% direto caso você tenha ultrapassado um certo valor, agora é cobrado por faixas. Os 27,5% só incidem nos valores que ultrapassam R$ 4.664,69, se você recebeu líquido R$ 5.000,00 então os 27,5% só irão incidir sobre a diferença, nesse caso em R$ 335,31. Resumindo: sua alíquota efetiva nunca será 27,5%.

postado por @Bastter em 24/08/2025 10:12:34

vc declara o aluguel no carne leao e paga ou nao paga IR mensal de acordo com o valor do aluguel
no fim do ano na declaração anual vai somar tudo
salario e aluguel e diminuir o q vc pagou no carne leao se pagou
e ai vai se calcular imposto ou retistiuçao
de qq forma o salario e aluguel sao somados pela receita

Eu aprendi que era assim mesmo, como o Batter falou. 

@Gru

Como o @Bastter já havia explicado logo acima, sim na hora de fazer o carnê leão vc paga bem pouco ou até não paga nada porque usa a tabela que vc citou.

Ocorre que quando vc recebe seu salário usa de novo a tabela que vc citou e paga em cima disso e não poderia usar a tabela do imposto de renda 2 vezes por mês, concorda ?  (está usando uma para o salário e outra pro aluguel).

Então NO ACERTO DE CONTAS em abril do ano que vem esta renda se soma ao salário recebido e quem deveria ter pago 27,5% (sobre salário recebido + aluguel) e não pagou vai ser taxado neste momento. Por isto a declaração se chama Declaração de AJUSTE anual.

Então sim, alugueis recebidos + sua renda provavelmente te jogam para os 27,5% o que faz com no final os alugueis recebidos acabem pagando sobre esta alíquota (na hora do acerto anual).

postado por @Gru em 24/08/2025 11:20:10

Tem certeza que você paga 27,5% de IR? Eu acho que isso está errado, vale a pena conferir hein…

Vamos para um exemplo: Você cobra R$ 3.500,00 de aluguel, paga R$ 500,00 de condomínio e te sobra R$ 3.000,00. Sabe qual vai ser a sua alíquota efetiva? 2,29%. Isso no carnê leão seria R$ 68,56.

As regras mudaram creio que no último onrevoG, já não é cobrado 27,5% direto caso você tenha ultrapassado um certo valor, agora é cobrado por faixas. Os 27,5% só incidem nos valores que ultrapassam R$ 4.664,69, se você recebeu líquido R$ 5.000,00 então os 27,5% só irão incidir sobre a diferença, nesse caso em R$ 335,31. Resumindo: sua alíquota efetiva nunca será 27,5%.

Paga se o imposto de 27,5% apenas sobre a diferença do valor líquido recebido em alugueis menos o valor de 4.664,69 ???

Sempre calculei como 27,5% do valor total recebido, sem essa subtração aí que vc citou. 

postado por @Huoya em 24/08/2025 12:39

A declaração não tem no nome ajuste atoa. Nesse processo, o contribuinte coloca todas seus rendimentos e ali é calculado o valor correto a ser pago no total dos rendimentos obtidos.

No caso do aluguel, mensalmente o contribuinte recolhe imposto apenas sobre esse rendimento já que o programa não tem ciência dos outros. Ai na declaração anual tudo somado e recalculado.

E não, as alíquotas não são aplicados de forma direta.

Ex: Quem tem uma renda de 10 mil reais, não vai pagar 27,5% sobre todo o valor.

Isso porque todo contribuinte tem os mesmos direitos. 

No caso de alguém que ganha 10 mil reais mês, desse valor parte será isento, parte será cobrado 7.5%, parte será cobrado 15%, parte será cobrado 22,5% e o excedente será cobrado 27,5%.

Para facilitar o calculo a RF informa as parcela a deduzir para cada alíquota que é justamente o valor de ajuste entre as aliquota.

Portanto ninguém paga 27,5% sobre todo o rendimento. Quanto maior o valor mais perto desse percentual pago em IR mas não chega em 27,5%

obs: Isso vale para a cobrança mensal ou anual.

Obrigado pela explicação.

Então imagino que o valor a ser deduzido após o cálculo dos 27,5% (neste caso deduz 896,00) deve ser justamente para fazer essa correção e deixar todos os contribuintes no mesmo direito, confere?

Fazer uma PJ para 1 imóvel? Loucura. PJ para imóveis é para quem tem muita coisa, inclusive em várias cidades. Nesse sentido, a PJ simplificaria tudo (não só questão de IR, mas da gestão mesmo). Se não for rico, não compensa. 

postado por @CocaCola31 em 24/08/2025 08:30

peça ajuda aos moderadores

Tenho um imóvel alugado, no qual eu pago 27,5% de imposto de renda, pois além do aluguel tenho um salário.
Fiz uma pesquisa rápida na internet e vi em alguns sites de contabilidade que, se eu tiver uma empresa destinada a este fim e o imóvel for transferido pra essa empresa (CNAE 6810-2/02 - ALUGUEL DE IMÓVEIS PRÓPRIOS) posso pagar uma alíquota de 11,33%.
Não encontrei no site material sobre este assunto.
Alguém aqui conhece sobre esta possibilidade para compartilhar conosco vantagens e desvantagens?

Nao tem a menor viabilidade. 
Baita cagada para quem é pequeno.
Se tem mais de 5 imóveis de aluguel, ai valerá a pena sob o aspecto tributário.
Mas com um carteira dessas, em Mônaco, qual seria o problema mesmo?

@CocaCola31, o pessoal tá complicando sem dar os detalhes 
Você vai pegar uma alíquota bem menor se or uma PJ. Mesmo com a reforma tributária, você vai pagar alíquota menor.
 Acontece que você vai ter custos fixos que talvez inviaviliem a ideia. Um deles é o contador. O outro é a obrigação de pró labore para o sócio, que vai exigir o pagamento de INSS patronal e do sócio. Procura o contador e veja se vale a pena. Normalmente quando a receita de locação é pequena, não compensa.
 Tem também o custo do ITBI para transferir o imóvel pra PJ, mas isso se diluirá ao longo de décadas.
 Em suma, são esses números que vc teria que olhar. O resto é achismo. Dizer que só compensa de ler for 6 ou 8 imóveis é achismo. Tem que fazer a conta e tomar a decisão.

Além do que falaram, fiquei pensando... No ajuste anual, IRPF ainda vai ter as deduções de saúde e educação, enquanto IRPJ não né? Seria outra "vantagem" de fazer por PF e não por PJ caso tenha convênio e pague cursos ou escola para filhos.

Um FAQ para pagamento de IR sobre ganhos com aluguel de Imoveis seria bem bacana. Pelo que vi ainda nao tem no site.

lembro o seguinte para nao confundir :


Aluguel pago por pessoa física → o locador (quem recebe) é o responsável por recolher mensalmente o IR pelo Carnê-Leão.

Aluguel pago por pessoa jurídica → a empresa locatária é quem faz a retenção do IR na fonte e depois entrega o Informe de Rendimentos ao locador. Este, por sua vez, só informa na declaração anual.

ou seja ,
alugou para pessoa física >> locador preenche o carne leao mensal.....
alugou para pessoa jurídica >> use o informe de rendimentos que a empresa lhe entregara no ano da declaração , nao tem carne leao nesse caso

 

Faz 2 meses que comecei a receber rendimento de aluguel. O valor é abaixo de 2 mil e em todos os sites que pesquisei falava que nesse valor não precisaria declarar o carne leão. Mais uma vez essa comunidade me salvando de fazer bobagem. Acabei de preencher aqui, por sorte ainda dentro do mês seguinte ao primeiro recebimento (nem sei se daria multa visto que não gera nada a pagar). 

@Huoya obrigado por esclarecer. Concordo com o @Bastter, vai facilitar lá na frente, então vou seguir informando.

@Oldskater nesse valor nao gera imposto a pagar mas eu declararia no carne leão mesmo assim. Eventualmente muda a regra ou voce passa a receber uma renda maior. Ai o carne leão sempre vai dizer se tem imposto a pagar ou nao.
E na declaração anual ja tem tudo preenchido completinho. Organiza a sua vida.

Obrigado a todos pelas respostas.

Um compilado das respostas sobre o tema "Receber aluguel como PJ":

- Sim, o imposto de renda é menor recebendo como PJ, maaaas:
- Há outros custos que devem ser considerados para avaliar se vale a pena, como: transferência do imóvel, criação da PJ, manutenção da PJ, Contador, pró-labore do sócio, INSS do sócio e INSS patronal
- No caso de venda do imóvel, PF paga IR sobre o lucro obtido, PJ paga sobre o valor total de venda do imóvel
- Reforma tributária a caminho; alíquota de PJ vai aumentar.

Se a economia de IR for tamanha que compense esses outros custos + a possível complicação, ok.

Seguirei recebendo via PF.